陈娅杰

摘要：P2P网络借贷平台发展迅猛初现规模，部分平台为吸引投资者提出本金垫付承诺。兜底式承诺将坏账风险转嫁于平台自身，使得坏账风险控制成为P2P平台盈利保障的前提和要务。本文以红岭创投平台为例，从内控角度分析P2P平台的环境及各环节坏账风险的评估与风险应对，并对P2P平台坏账风险的管控提出相关建议。

关键词：内控 P2P平台 坏账

一、引言

坏账率的居高不下会导致平台风险准备金的不断输出，投资者信心不足，也加大了P2P网贷平台倒闭风险。一般而言P2P平台会从事前、事中、事后三个阶段对项目实施考察跟进来控制坏账风险，风险潜在事项的阶段性差异使得三阶段风险评估与应对措施不尽相同。本文由此将坏账风险控制进行阶段划分，分别从内部控制的角度加以分析。

二、内部控制环境分析

P2P行业作为互联网和金融的新兴结合物，对行业人员素质有较高要求。一方面，为与红岭现行的“大单模式”相匹配，公司8位高管中有7位来自银行，且多位曾为银行省级分行行长，管理层素质能力突出。另一方面，红岭创投注重优秀人才储备以及自身品牌的建立和维护，于2014年4月创立国内首家互联网金融学院。公司员工通过数月的“跨界”学习增强对金融业和互联网知识的理解。红岭创投董事长周世平曾多次公开强调P2P平台风险控制的重要性，平台也定期开展风险控制质量业务培训。除公司整体对坏账风险控制的基调协调一致，其组织机构健全运作规范，相互监督权责明晰，同时提供股权期权和具有同行业高竞争力的薪酬体系等激励机制保证公司可持续发展。……