任克忠

摘要：近年来，全球经济一直复苏乏力，主要经济体需求萎缩，宏观经济下行压力加大，大宗商品价格深度下跌，国内钢铁、煤炭等产能过剩问题显现，企业效益大幅下滑，甚至亏损严重，企业流动性风险防控也越来越引起各方重视，企业对现金流量的监控管理也就显得尤为重要。笔者从事煤炭行业财务管理工作多年，结合当前企业面临的经济形势，选取企业现金流量管控这一视角，浅析现金流量监控的意义，提出管控方法及措施，望对企业应对前形势，强化风险风范意识，实现扭亏脱困有所裨益。

关键词：现金流量；监控管理；风险防控

中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）007-000-01

现金流量监控管理是以企业的现金流入、流出及其构成情况为基础，分析企业在经营活动、投资活动、筹资活动中对现金的控制和使用等。在此基础上，建立、完善现金流量监控管理系统的预警防范体系、指标评价体系、绩效考核体系，并由此提出有针对性的防范措施，满足企业资金管理及转型发展的需要，真正发挥企业现金流量监控管理在企业经营管理、企业战略管理中应有的核心作用。

一、现金流量监控的意义

现金流是企业的血液，“现金为王”是现代企业财务管理的基本理念。纵观众多企业失败的案例，我们不难看出，虽然有着这样或那样的失败原因，但最终都会表现为由于现金流枯竭而陷入财务危机，以至最终退出历史舞台。因此，以实现企业的战略目标为着眼点，加强对现金流量的监控是十分必要的。……