于召庆

摘要：当前，在集团公司的发展过程中竞争的激烈性早已是不争的事实。但伴随而来的是资金数量急剧上涨，经济活动也日趋多元化，为了避免出现大的风险或损失，集团公司不得不加强资金的利用率。因此，资金的集中管理显得尤为重要。本文主要针对集团公司资金的集中管理问题，提出有效的解决措施，希望为集团公司降低资金使用成本，提高资金利用率提供有益参考。

关键词：集团公司；资金；集中管理

中图分类号：F230 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）007-000-01

在集团公司的经营管理中，资金的重要性堪比人的血液一样。作为集团公司经营管理活动中的基本要素，资金的管理一直都是头等大事。在集团公司的财务管理中，资金集中管理是重中之重，因此必须要据此采取一切有效的控制措施，确保资金的健康运作，做好健康管理工作，才能真正提高集团公司的经济效益。

一、集团公司资金集中管理存在的问题

（一）子公司资金预算使用控制难

集团公司在规模化发展过程中，筹资融资是在所难免的。而正因为集团公司在进行筹资融资时，疏于对子公司的资金预算和使用进行科学控制。因而，资金预算的编制、审批和执行方面还不尽合理。有的预算项目和子公司的预算支出之间存在不真实的反映关系，在工程项目、费用项目以及工资项目等重点资金预算方面，因为项目时间长、数额大等的影响，使得预算支出、使用没有得到真正有效的监控，资金集中管理方面由此出现了不必要沉淀与浪费，给集团企业的资金集中管理带来了很大的阻碍。……