谢成刚　梁昕

摘 要：我们都知道中小企业是一个国家经济的细胞，它对一个国家经济的发展起着至关重要的作用。中国是一个拥有大量中小企业的国家，长期以来，中小企业都扮演了经济发展进步中不可或缺的一员，它完善了市场体系，有利于经济体制的改革，对经济的重要性随着经济的发展愈加重要。但是中小企业由于自身存在规模小、信用资源不足、经营难度大等方面的问题，它的产生和扩张发展往往会有各种各样的困难，而其中广为人知的最达到困难就是融资难的问题。本文通过研究目前国家中小企业的现状，分析出了制约融资难的主要因素，并提出了具体的对策。

关键词：中小企业；融资难；对策

一、我国中小企业的界定及发展状况

中小企业是指经营规模中等以及中等以下的企业，是相对于大企业而言的。我国《中小企业促进法》已在2003年元旦当天起实施。此外，同一年内关于我国中小企业的新标也开始实施了，见下表：

我国中小企业贷款的申请结果如下表所示，我们可以看出虽然中小企业贷款的成功率在76%以上，并不低，但考虑到企业人数<50的企业贷款的申请比例低至17%，50-100人的企业的申请比例也就46%，并且存在有很多企业知难而退的现象，所以我们有理由认为当前中小企业存在融资难的问题。

二、我国中小企业融资难的原因分析

从企业内部原因来看，一方面，中小企业缺乏在制度上的更新以及管理方式上面的创新与发展，大环境是不断的变化的，很多小企业由于不能适应大环境的变化，经营不善，收益下降。另一方面，中小企业信用资源不足，据统计，在中国工商银行35万户中小企業贷款户中，信用等级在A级以上的企业仅仅占16.35%，银行会根据企业信用等级来决定贷款是否批准以及额度大小，一般A以下为信用不良企业，银行将拒绝贷款。此外，中小企业信用资源不足、中小企业难以提供合格的担保、抵押品。

从企业外部原因来看，一方面，法律法规与管理机构不健全，长期以来我国缺乏有关扶持小企业发展的法律法规，缺乏系统的政策去支持中小企业发展。另一方面是中小企业融资方式单一，直接融资渠道不畅，过于依赖内源融资。此外，中小企业服务体系不健全，缺乏专门为中小企业服务的金融机构，并且虽然有担保机构，但是它们的作用还有待发掘，有待进一步发挥。

三、解决我国中小企业融资难问题的对策

1.我国中小企业的管理者要在经营理念上做出创新改变，学习新的经营理念，学习新的企业制度。要建立适合自己的现代企业制度，提升企业的综合竞争力。其次，改善企业的信息化现状。

2.提高中小企业的财务信息的透明度以及可信度，并且需要制定比较完善的财务管理体系。完善的企业财务管理体系不仅可以在申请融资时随时为金融机构提供关于公司财务的全面的、准确的数据信息，它对企业自身的发展也有重要的作用，可以让企业认识到自身的潜在资金，提高自身资金的利用率。

3.建立银行企业之间的友好关系，众所周知，银行等金融机构在投资的时候会选择与自己熟悉的企业，不管是出于风险还是收益的考虑，它们都会愿意把钱投资到熟悉的企业上面，所以企业应该把打好银企关系作为一个日常的业务来进行，甚至可以成立专门的部门负责，这样企业不仅可以保持与银行良好的关系，也可以吸引其它金融机构的青睐，这一点可以从根本上解决企业融资难的问题。

4.在中小企业融资的问题上，政府可以发挥的作用还有待发掘，政府的态度对中小企业融资的发展具有重大的作用，我们要加大政府的作用，调整和制定有利于中小企业融资的优惠财税政策。

5.加大金融体系的支持力度，加快改革相对落后的金融体系步伐，拓展直接融资渠道，建立多层次的资本市场，进一步完善中小企业板块，积极发展三板市场与产权交易市场。（作者单位：山西财经大学）

参考文献：

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