四川自贡市燃气有限责任公司 王妮娜

信用控制与现金流管理的探析——以ZG燃气公司为例

四川自贡市燃气有限责任公司 王妮娜

摘 要：现金流是评价企业财务状况的重要指标之一，影响现金流的因素有很多，大部分因素来自于企业的内部，特别是信用控制与企业现金流的关系。本文对信用控制对现金流的影响进行了分析，探讨其间的可能联系，更好地为企业的财务分析服务。在分析研究信用控制对现金流的影响因素的同时找准适合企业现金流的信用控制方向。最后通过信用控制内容中的信用政策来找准他们的制约点。

关键词：现金流 信用控制 关系分析 信用分配

随着市场经济的不断完善，许多问题也随之而来。很多企业不顾生产消费规律，产品质量问题，盲目地扩大生产，增加商品数量。这样不合理地占用资金，造成现金短缺，资金不能及时收回，会给企业带来很多财务压力，严重者出现破产的可能。可见现金流的重要性，应尽可能规避现金流的问题，发挥现金流的最大效用。而影响现金流的因素有很多，本文主要探讨信用控制对现金流的影响。

1 信用控制和现金流的基本概念

1.1 信用控制的理论概念

信用控制属于信用管理的内容，信用管理是指对涉及信用交易的活动进行信用管理，对存在信用风险的交易内容进行风险控制。即对信用风险进行识别、分析和评定，建立基本的信用控制链。通过制定信用管理制度，指导和协调企业管理各部门的业务活动，特别是协调财务部与涉及信用的管理部门之间的调配关系。……