安 娜 杨景海

(辽宁对外经贸学院会计学院，辽宁大连116052)

一、前言

目前，我国银行房地产抵押贷款业务基本已形成了一定的经营模式和规模，在商业银行金融业务中占比不断上升，但由于不同地区经济发展的差异化，银行房地产抵押贷款业务的发展也出现了区域不平衡现象。在经济发达地区房地产抵押贷款业务相对成熟，在经济欠发达地区房地产抵押贷款业务的发展相对落后。另外，以住宅为主的房地产和住房商品化的发展，给银行开展抵押贷款业务带来了机遇，银行也调整了个人住房抵押贷款的限令，为房地产抵押贷款业务的开展提供了发展空间。

二、房地产抵押贷款评估中存在的问题

(一)评估制度不完善，评估操作行为缺乏约束

房地产评估业是由于经济发展的需要而逐渐发展起来的，但我国的房地产评估行业发展还很不成熟，虽然出台了相关制度赋予房地产评估的法律地位，但相关评估制度不完善，在房地产抵押贷款业务中，各种不规范的操作行为没有相对应的法律法规对其约束，致使有些评估机构为了获得利益而与银行或政府部门私下达成协议，按有利于其收益的方法做出估价，这样的行为导致房地产评估行业出现垄断，各房地产评估机构通过不正常的市场竞争去获得业务，加剧了评估行业的恶性竞争，造成房地产评估行业的混乱;有的评估人员也不能公正客观地对被抵押房地产做出合理的评估值，自行对评估程序进行删减，致使估价报告不完整，导致估价结果不准确，这会对评估机构、借款方和银行都造成严重的损害。……