陈 曦

基于渠道管理理论的营运资金管理研究
——以A公司为例

陈 曦

(合肥工业大学 软件学院，安徽 合肥 230601)

运营资金是现代公司在运行过程中最重要的资源，运营资金管理能力是现代公司核心竞争力的重要内容，提高公司运营资金管理能力对于提升公司的市场竞争力有重要意义。本文首先介绍了营运资金管理一些内容，并指出其中存在的一些问题，分析将渠道管理理论切入营运资金管理，从一种新的视角建立渠道管理为中心的营运资金框架，通过对A公司具体案例研究，进行有效的资金管理体系探索，为A公司及其他公司完善资金管理提供借鉴。

营运资金;财务管理;市场竞争;渠道管理

营运资金是一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金，能够对企业正常运转产生很大影响，资金的流动性保证企业正常的日常运作。从财务上讲，营运资金是企业的流动资产和流动负债的差额，是企业可以立即使用的一些资金，来满足企业生产和运营的需要，同时，营运资金的快速周转能力是衡量企业运作是否高效，同时也限制企业的发展。

一、现有企业营运资金管理现状

目前营运资金管理有两大主流方式，一种是按要素分类管理，另一种是按时间要素分类。要素分为流动资产和流动负债。企业按照周转时间来进行分类，周转期超过一年为长期资产，一年以下为流动资产，负债也是以一年为期进行区分，流动资产和流动负债之差为企业营运的净资产。……