河南 财经政法大学成功学院 刘 升阳

截止到2010年末，全国工商登记中小企业超过1100万家，个体工商户超过3400万个。以工业为例，2010年，全国规模以上中小企业44.9万家，比2005年增长50.1%，年均增长8.5%；全国规模以上中小企业工业增加值增长17.5%，占规模以上工业增加值的69.1%；实现税金1.5万亿元，占规模以上企业税金总额的54.3%；完成利润2.6万亿元，占规模以上企业利润总额的66.8%。

看到这些数据和资料，我们一方面为中小企业的发展和贡献高兴，但同时仍为它在发展中存在的一些关键问题所担忧，如一直以来的融资不畅、不稳定等问题。

“十二五”时期中小企业成长的总体目标中提到，要保证中小企业发展环境持续改善，创业创新活力进一步增强，可持续发展能力不断增强，对社会贡献更加突出。当然要做到这些，我们就不得不在其发展的道路中，为其消除一些障碍，创造一些条件，中小企业的融资问题、经营成本上升问题正是这其中的最重要难题，一直以来。

1 中小企业认识及目前发展现状

1.1 中小企业认识概述

1.1.1 中小企业

中小企业通常是一个相对的概念，世界各国目前对于中小企业的界定标准不同，而不同行业的界定标准也不尽相同。我国根据经济发展的形势和状况，以及企业自身发展的状况，划分和调整中小企业的标准已经多次:2003年，国家有关部门颁布了《中小企业标准暂行规定》，该规定以职工人数、销售额、资产总额为指标，结合行业特点，适用于各类所有制和各种组织形式的企业，而2011年根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发〔2009〕36号)，我国政府又制定出新的中小企业暂行标准，如表1。

表1 中小企业标准(其中四个行业)

1.1.2 中小企业的特点

从我们目前掌握和调研的资料，以及以上对中小企业的界定可以看出，中小企业主要具有以下几个特点：第一，人力资本弱。从定量界定标准看，中小企业人员数量小。从定性标准看，中小企业大都是自主经营，业主相对于从市场上聘用的职业经理人来说毕竟专业知识有限，管理手段、管理体制相对较差；第二，财力、物力有限。这个特点恐怕几乎是所有中小企业建立和发展中的特点和主要瓶颈，而这也是我们此次分析和研究的重点；第三，缺少形象力，市场份额不足，竞争力较弱。

1.2 中小企业发展现状

1.2.1 中小企业的地位和贡献

截至2010年末，全国工商登记中小企业超过1100万家，个体工商户超过3400万个。以工业为例，2010年，全国规模以上中小企业44.9万家，比2005年增长50.1%，年均增长8.5%；全国规模以上中小企业工业增加值增长17.5%，占规模以上工业增加值的69.1%；实现税金1.5万亿元，占规模以上企业税金总额的54.3%；完成利润2.6万亿元，占规模以上企业利润总额的66.8%。

1.2.2 中小企业现状

(1)规模偏小，应付冲击能力小。从销售收入看，中小企业经营的规模主要是集中在1000万～5000万元的水平；销售收入在5000万元以下(含5000万元)的中小企业占63.6%；5000万～1亿元的占18.2%，1亿～5亿元的占16.2%。

(2)劳动密集型为主 创新高科技企业较少。中小企业以劳动密集型企业为主，大多数企业属于技术和市场相对成熟、发展较稳定的劳动密集型企业为主。如纺织业、化学原料及化学制品制造、农副食品加工业、非金属矿业制品业等仍是我国中小企业的优势产业，而一些规模经营要求高或国家限制发展的产业，如其他采矿业燃气生产和供应业、水产品生产和供应业、化学纤维制造业和家具制造业等部门中的中小企业的成长性很低。

(3)地域发展不平衡。根据《2005年成长型中小企业发展报告》统计数据，在2004年的全部16958家成长型中小企业，东部地区(12273家)占72.73%；中部地区(2742家)占16.17%；西部地区(1943家)占11.46%，地区间的差异比高达1：0.22：0.16。在最具成长性的前500家企业中，东部地区(389家)占77.80%，中部地区(62家)占12.40%，西部地区(49家)占9.80%，地区间的差异比更高达1：0.16：0.13。

且随着近年的发展，2010年的中小企业调查资料中显示，这种状况并没有明显改善。

(4)原材料等资源紧张，企业经营成本上升。从2009年11月份以来，新一轮“用工荒”就一直未出现转机，导致企业人力资本成本上升，加大中小企业运营困难；截止2011年，受国际和国内双重经济形势影响，石油、矿石、原煤、水电的价格一直盘旋上升，导致很多中小企业举步维艰。

2011年一项由北京大学国家发展研究院与阿里巴巴(中国)有限公司共同完成的调研报告显示：有72.48%的小企业表示原材料成本上涨是当前经营中面临的最大困难，大部分行业原材料成本较2010年上涨20%至50%(本次调研针对珠三角6县、市的2889家小企业进行网上调研和实地走访后最终形成的)。

(5)融资环境恶化 融资渠道不畅。2011年，随着连续加息和上调存款准备金率，紧缩的宏观调控政策致力于平抑物价，调控房地产，但却客观上加大了中小企业的融资难问题，使一些中小企业资金链濒临断裂。再加上2009年至今民间融资问题频出，一些前些年中小企业发展较好的东南沿海开放城市，如浙江、广东等地也出现资金问题，中小企业更是面临巨大的融资问题，甚至影响到生存。

2011年8月间,中信证券研究部银行组对杭州地区金融机构及中小企业联合调研活动调研显示,中小企业实际融资成本大幅提升,银行信贷体系的贷款利率通常在基准利率上浮20%～30%之间(平均在8%以内),而民间借贷利率在月息2～3分(年息20%～30%,但借贷期多在半年以内),这将直接导致大部分中小企业融资成本上升，融资更难。

2 “十二五”期间中小企业发展面临的主要问题

2.1 经营成本上升

从“十一五”到目前的“十二五”开局之年，随着国际国内经济形势的发展，原材料与资源的消耗已越来越严重，也引起全球的关注，资源的竞争愈演愈烈，导致资源价格一路攀升。这其中，我国中小企业随着劳动力成本的上升，原材料、土地、燃料及水电价格上涨，其经营成本也快速的上升。

经营成本的上升，使部分利润空间本来就相对较小的中小企业亏损或死去，使其他中小企业的利润进一步减小，面临较大的难题和转变。他们必须转变到创新发展，产品创新，或者技术创新，或者是改变一种新的业态。如果不是采取这样一种模式，他们将面临一个较大的生存压力。

2.2 融资难，方式减少，渠道不畅

融资难一直是中小企业发展当中一个瓶颈问题。主要原因是小企业的融资需求，在很多时候难以得到满足。2010年至2011年至今，我国货币政策从稳健到宽松，从宽松到稳健，再到现在的紧缩，经历多次提高存款准备金率，控制资金的流动性，对中小企业的融资造成了极大的困难。再加上2009年至今民间融资问题频出，一些前些年中小企业发展较好的东南沿海开放城市，如浙江、广东等地也出现资金问题，中小企业更是面临巨大的融资问题，甚至影响到生存。

虽然近年也在积极采取相关措施，比如推动中小企业信贷担保体系建设，推进集合信贷，集合信托等多种途径来帮助小企业解决他这些方面的困难和问题，但紧缩性的大环境的存在，仍然无法改变目前大部分中小企业融资难、融资方式减少、融资渠道不畅等多重问题。而改变这种局面和状况宏观和微观经济因素较多。

2.3 “十二五”规划与国家大的经济发展环境

“十二五”时期中小企业成长的指导思想是：深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕加快转变经济发展方式主线，不断完善政策法规体系，营造环境，改善服务，大力扶持小型微型企业发展，鼓励、支持和引导中小企业进一步优化结构和转型成长，提高技术创新能力和企业管理水平，推动中小企业走上内生增长、创新驱动的发展轨道。

这其中要求中小企业节能降耗，保护生态环境，随着十二五各项指标确立，这方面要求也在不断的增加。

2.4 中小企业存在的问题相当严重

中小企业产品品牌信誉度低，经营不规范，家族式管理等等，这些都是大部分中小企业存在的问题，而且有些相当严重。例如，2009年、2010年和2011年都发生的食品安全问题，有60%以上的案例发生在中小企业和低端市场；再如，家族式管理导致资金和账目管理混乱，企业经营和管理水平较低，层次受限制，更没有发展到职业经理人管理水平，这也是目前中小企业存在的一种现状。

3 改变中小企业存在现状的建议和思路

3.1 国家政策引导和扶持

2011年作为“十二五”开局之年，中小企业发展中存在的问题和困难已经引起全国的关注，同时也引起政府的重视。

2011年全国工商联曾派出多个调查组，前往江苏、浙江、山东等地对中小企业生存状况以及围绕《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》贯彻落实情况等进行深入调研，并在调研报告中提出许多针对性的政策建议，一并上报国务院。国家发改委、财政部、国家税务总局、工信部等多个部委，已制定中小企业发展的相关政策。且国务院将建中小企业国家级管理机构。

中小企业的发展和对我国国民经济发展的重要贡献，值得也应该我们在宏观管理政策和法规上予以支持，使其保持稳定、健康良好发展的同时，有就为我国宏观经济的发展又做出了更大的贡献。

3.2 逐步实施现代化和科学化管理，提高经营者管理水平

目前我国的80%以上的中小企业都是家族式管理，其中的问题非常多，造成管理水平和运营能力较低。在激烈的市场竞争中，对于中小企业生存和发展来讲，经营者的素质和管理水平非常重要。因此中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识，致力于科学化管理，逐步提高融资能力，或者聘请有能力的职业经理人来进行管理，这样才能提高管理水平，为中小企业的长远发展打下良好的基础。

3.3 改变融资观念，加强融资管理

借鉴国际中小企业管理和融资问题分析，我国国内中小企业应该清楚的认识到，在市场经济条件下，企业融资是多渠道的，因此必须改变融资观念，加强融资管理，拓宽融资渠道。当前，我国的中小企业还很不适应市场经济条件下融资发展的要求，一方面融资机制活，另一方面融资方式单一，中小企业应改变过去完全依赖银行融资的思维模式，改变那种等、靠、要的融资行为。同时建议政府大力推动我国国有金融机构改革；大力发展中小金融机构，从根本上解决中小企业融资难的问题；努力构建多层次的中小企业信用担保体系。

[1]张立俊.中小企业融资渠道研究综述[J].财会通讯,2010(26).

[2]任月婷.从信贷配给角度看国有商业银行对中小企业融资问题[J].现代经济信息,2010(16).

[3]许春野.中小企业融资中政府的角色和作用分析[J].价值工程,2009(08).