【摘要】在当前的经济形势下，企业最关心的莫过于资金问题，而2012年2月份备受关注和热议的莫过于中国人民银行的最新决定，从2012年2月24日起，下调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点。相关的经济人士也分析到，2月份起各地经济活动逐渐恢复正常，企业信贷需求、投资需求、货币需求都在逐渐回升，在这样的背景下，央行下调准备金率可向市场投放适当的流动性，以支持企业资金需求。毕竟对于企业来说，资金持有问题、现金流量问题，是与经营活动休戚相关的。那么在当今形势下，在企业存货模式下，企业管理人员、财务人员又该如何应对资金尤其是现金流的问题呢？下面笔者就结合自己的工作经验做一些探讨。

资金是企业开展生产经营活动的基础，是保障企业正常运作的必然前提。而其中，现金流出入的控制，能否有稳定的资金来源，是否有足够的资金能够保持企业的良性循环，都是作为企业的财务管理人员必须高度重视的关键。我们知道在市场经济体制下，现金流是公司赖以生存的关键所在，而合理的存货管理模式对于企业的现金流又尤为重要，因而可以说，企业的财务管理人员做好存货模式下的现金流管理，将直接关系着企业的生存状况。本文将就企业存货模式下的现金流控制问题展开相关的研究和讨论，希望能更好的做好现金流的控制和改进。

一、存货模式和现金流的关系

（一）存货模式的含义