李恒

风险管理文化是商业银行企业文化的重要组成部分，先进的风险管理文化有助于促进风险管理体系的高效运行。

风险管理文化的内涵及其重要性

风险管理文化的内涵。风险管理文化，是指商业银行在经营管理活动中逐渐形成的风险管理理念、管理哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。这种文化渗透于商业银行的一切活动之中，是商业银行的灵魂。商业银行经营管理活动的过程就是风险管理文化培育、发展和发挥作用的过程。商业银行应通过树立科学的风险管理理念、传播风险管理知识、建立风险管理规章制度等措施大力推动风险管理文化建设，更重要的是把风险管理理念贯穿于所有业务经营的全过程，并内化为全体员工的自觉意识和行为习惯，使风险管理机制的作用得到有效发挥。

风险管理文化的重要性。纵观商业银行发展历史，风险管理层和部门始终扮演着重要的角色参与到商业银行经营管理活动之中。风险管理任何环节一旦出现问题，给商业银行带来的后果是极其严重的。伴随着我国金融业改革的逐步推进，金融市场的竞争将变得异常激烈，未来银行业的竞争将集中在风险管理能力上，风险管理文化将成为银行核心竞争力的核心元素，可以说谁拥有先进的风险管理文化，谁就拥有胜利的制高点。

邮储银行建设风险管理文化的意义

第一，建设风险管理文化是增强邮储银行核心竞争力的重要前提。在巴塞尔新资本协议规范下的银行竞争将是风险文化的竞争。一家银行的经营管理水平很大程度上决定于风险控制能力。风险控制能力越高，它能经营的业务种类就越多，效益也越好，反之则不然。俗话说：“有几尺腿，穿几尺库”，说的就是这个道理。

第二，建设风险管理文化是实现邮储银行可持续发展的重要手段。商业银行发展的过程，就是经营风险的过程，风险管理的根本目的是确保业务健康和持续发展。风险管理需要一定的风险管理文化着支撑，只有构建先进的风险管理文化，才能实现健康、持续的发展。第三，建设风险管理文化是适应邮储银行转型和金融监管的需要。邮储银行是由以前的邮政储蓄转变而来的，多年来业务单一，所面对的风险因素也少，其对于银行普遍面临风险的认识和管理能力不足，随着邮储银行的挂牌成立，业务品种不断丰富，面临的风险也在不断复杂多变，风险管理工作千头万绪，一切都从头做起，在向现代商业银行全面转型过程中，制度建设和文化建设必须同步进行，使之符合全功能商业银行的发展要求。另外，金融监管对商业银行来说，是合规经营的外在推力，也是加强风险控制的内在需要，商业银行应自觉地建立与金融监管相适应的内控机制，迎合监管部门的监督管理，营造合规文化氛围，推动风险管理文化发展，进而促进商业银行又好又快地向前发展。

邮储银行建设风险管理文化面临的主要问题

第一，业务发展与风险管理还未得到有机结合。银行业是经营风险的行业。美国花旗银行主席兼总裁沃尔特•威斯顿有一句名言：“事实上银行家从事的是风险管理的行业。简单地说，这就是银行。”风险管理是银行业永恒的主题。银行业务发展的过程也就是风险管理的过程。近些年来，国内许多商业银行在设置经营绩效考核指标时把业务发展作为衡量一个行经营管理好坏的重要标准，片面、盲目地追求业务的发展壮大，忽视了对相关业务的风险控制，为以后风险事件的发生埋下隐患；也有过分强调风险控制，过于畏惧风险，通过少发展业务逃避风险，把风险管理摆在业务发展的对立面，严重阻碍了业务发展步伐。作为刚刚成立起来的邮储银行，在业务发展与风险管理上也难免犯老牌商业银行所犯的错误，还未能正确处理好两者的关系。较为明显的是邮储银行风险管理部门职责不够明确，在业务发展过程中未能参与到相关业务的审查、审批、监督、考核等工作，等业务壮大了，出现了风险或者发现了隐患，才由风险管理部门去控制，而未形成事前、事中、事后控制的风险管理机制，这种以业务发展为导向的经营管理理念影响了风险管理体系作用的发挥。

第二，全员风险管理意识还待增强。商业银行风险控制的实质是达到资金的“安全性、流动性、效益性”的统一，而要实现这一目标，就必须要树立全员风险意识，做到全员风险防范。但目前邮储银行员工中还存在认为风险管理只是各级行领导和风险管理部门的职责，业务部门只管发展业务，出了问题是风险管理部门控制不力；或是即使知道风险管理是业务部门和风险管理部门共同的事情，但是业务部门往往忙于发展业务，风险管理意识不强，没有充分履行好风险管理相关职责。这些错误的认识和行为完全与银行三道防线——业务部门、风险管理部门和审计部门的职责相背离，这就往往严重地影响了全体员工参与风险管理的积极性，使员工对风险管理文化理解不深，不能使全体员工产生一致认同的风险管理文化，不能使风险管理意识成为其自觉行为。

第三，风险管理硬软件还待完善。与国内外先进的商业银行相比，邮储银行的风险管理起步较晚，在风险管理手段、方式方法上还比较落后。邮储银行的风险管理还停留在定性分析的较为落后阶段，缺乏科学性、系统性的量化分析手段，技术手段的运用严重滞后，很难与其业务的高速发展相匹配，不能真正有效地防范风险的发生。同时，邮储银行的员工多数由原邮政储蓄的员工转化而来，还有部分社会招聘的新员工及刚毕业的大学生组成，多数员工没有经过专业培训，专业的风险管理人员数量少，队伍素质参差不齐，特别是缺乏精通风险管理的高层次专业人才。这些欠缺严重地制约了风险管理能力的提高，风险管理文化的塑造。

邮储银行风险管理文化建设的对策

第一，正确看待风险管理与业务发展的关系。银行业是经营风险的行业，任何业务操作环节都是有风险的，风险管理和业务发展并不矛盾，而是相辅相成的。业务发展自然要承担风险，业务不发展也是银行的一种风险，风险与业务发展是相伴而行的。不能把业务发展和风险管理相对立起来，风险管理是业务发展和效益的保障，所以在业务发展过程中一定要重视风险管理，只有把二者有机结合起来，才能在业务发展过程中实现风险与收益的平衡，实现利润最大化。

第二，加强风险管理理念宣传，提高全员风险意识。在邮储银行业务转型时期，要积极关注和学习各类国家监管政策相关要求，掌握现代商业银行的先进风险管理理念，在全行倡导风险管理、合规经营的工作理念。通过不断强化对风险认识的文化导向，向全体员工广泛宣讲正确的风险管理理念、知识、规范和标准，大力倡导和强化风险意识，使风险意识潜移默化地形成员工防范风险的内在驱动力。

第三，加快建立完善风险管理机制的步伐。风险管理文化需要制度的支持。目前，邮储银行正处于转型期，风险管理制度框架还不完善，缺少一套统一完整的内控制度，且内控制度没有形成检查、评价与改进的良性循环，直接影响了内控的运行效力，为此，应加快构建起风险控制与管理制度框架，使风险管理工作在有效的机制下运行，进而培育出良好的风险管理文化。

第四，大力培养和引进高素质风险管理人才。邮储银行在成立之初，面临的最大问题是缺乏专业而又高素质的人才。要想建立起完善的风险管理体系，有一支高素质的风险管理队伍是非常重要的。邮储银行在风险管理理念、风险管理技术水平、风险管理控制措施等诸多方面与国内外先进银行相比还有很大的差距。这就要求不断引进一批优秀的专业人士，培养起一批纪律性强、专业文化水平高、素质过硬的风险管理人才队伍。“他山之石，可以攻玉”，应多多学习、借鉴国内外先进商业银行的风险管理经验，推动全行各级机构将自身风险管理能力作为核心能力和核心优势去塑造，有力支撑邮储银行改革发展跨入新阶段，逐步缩小与先进行商业银行的差距。同时，结合自身实际，创造与业务发展相协调、相促进的特色风险管理文化。

第五．坚持不懈地加强风险管理文化建设。冰冻三尺非一日之寒。任何一种文化的培植，都是从无到有，从有到优，培植风险管理文化也一样。况且商业银行的内外部经营管理环境不断发生变化，风险文化也会被不断修正，因此建设风险管理文化贵在坚持不懈，贯穿于商业银行的整个生命周期。

（作者供职于中国邮政储蓄银行黔东南州分行）