许莹，尹斐

(1．广东红棉律师事务所，广东 广州 510300;2．南华工商学院，广东 广州 510507)

近年来，珠三角地区洗钱犯罪活动呈逐年上升趋势。严重危害了该地区的社会经济秩序，并且带来了很恶劣的社会影响，由于洗钱犯罪具有极强的隐蔽性，方式多样，打击难度较大。如何遏制该地区的洗钱犯罪，已成为理论界和司法实务界迫切需要面临的问题。

一、洗钱犯罪的由来与含义

洗钱一词来源于上世纪初美国旧金山市一位名叫圣·弗朗西斯的饭店老板的典故。据说，他为了避免饭店找赎的硬币污染了食客们的白手套，每天晚上都将柜台里的硬币用碱水清洗一番，然后第二天再投入使用。这可以说是对洗钱一词最原始的解释，但这时的洗钱还没有真正法律上的意义。

20世纪20年代，在美国的工业中心芝加哥市出现了一个以阿里·卡彭为首的有组织犯罪集团，这个犯罪集团设立了不少企业，借以谋取非法的巨额利润。该犯罪组织中的一个财务总管为掩饰、隐瞒这些非法收入，开设了一家洗衣店，为顾客提供洗衣服务，收取服务费。他在向税务机关纳税时，将犯罪组织的非法收入和洗衣店的合法收入混在一起，把非法收入作为洗衣店的合法收入申报，这样纳税以后的所有收入就成为了合法收入，从而将“黑钱”清洗。

随着时间的推移及洗钱案例的增多，洗钱犯罪被认为是将犯罪或非法渠道获得的金钱通过银行等金融机构中转，掩盖其非法性质和来源，再以合法的形式进入流通领域的行为。……