梁焕磊

(对外经济贸易大学,北京 100029)

近来国外需求市场的相对疲弱,人民币的相对坚挺,使得出口企业的经营成本大幅上升,加之其他因素,我国的出口企业面临诸多的困难,这对于承担风险能力相对较弱的中小企业尤为明显,有些中小企业出口大幅下降,有些亏损出口,有些企业的生存都面临困境。

在这种形势下,国家已经采取一系列的政策措施来促进出口,特别是中小企业的出口。中小企业可充分利用这一系列相关利好来积极扩大出口,同时,中小企业在微观的外贸业务操作上也应采取灵活合理的方式。其中,酌情采用EXW术语进行出口就是一种具体措施。另外,在当前贸易便利化的大背景下,客观上为诸如EXW等贸易术语的使用提供了更多的便利。

一、EXW术语简述

《2000年国际贸易术语解释通则》中的 E组贸易术语只有一个EXW,即Ex Works(…named place),工厂交货(…指定地点)。该术语要求在商品的产地或所在地交货。EXW是指当卖方在其所在地或其他指定的地点(如工场、工厂或仓库)将货物交给买方处置时完成交货,卖方不办理出口清关手续,也不需要将货物装上任何运输工具。这个贸易术语是卖方承担义务最小的术语。

据1998年国际商会的调查,EXW术语属于贸易术语中“极其经常使用者”之一。EXW是一个特点鲜明的贸易术语,按照该术语成交的贸易合同具有类似于国内贸易的特点。正因为如此,在能够给买方提供相对更加低廉的价格的同时,也给能力有限的买方办理出口通关、跨境运输等方面带来一定困难。

二、贸易便利化背景

贸易便利化(Trade Facilitation)是指通过程序和手续的简化、适用法律和规定的协调、基础设施的标准化和改善,为国际贸易交易创造一个协调的、透明的、可预见的环境。它是以国际公认的标准和做法为基础的。简而言之,贸易便利化就是对国际贸易制度和手续的简化与协调。

世界上各国的贸易政策主要有保护贸易政策和自由贸易政策两大基本类型,从纯经济学角度来看,相对于保护贸易,自由贸易无疑会给世界各国的经济发展、国民收入水平的提高带来积极的影响。贸易自由化更能够实现更大范围内的资源优化配置,进而能够实现贸易所带来的利益,从而提高世界的福利水平。但是,在当前自由贸易尚不可能在短期内实现的情况下,贸易便利化就成为通向自由贸易的一条必经之路或初级阶段。推进贸易便利化的策略和措施有很多,包括加强国际合作、规范本国贸易方面的法律规章、加大本国的基础设施建设、提高港口/口岸效率、提高运输和物流效率、推广电子政务和电子商务、提高管理水平等。除此之外,适当调整国际货物贸易环节的具体操作也是至关重要的内容。

在国际贸易的具体操作过程中,贸易术语的选择显然是一个基本而且重要的问题。因为贸易术语涉及到整个国际交易中的多个环节,加之其价格构成和交货条件的双重性,因此在贸易便利化进程中适当选用贸易术语即成为在国际贸易业务操作实践中需要注意和调整的问题。贸易便利化的推进,使得通关相对于以前要更加便利一些,进口商在贸易对方国家办理通关手续显得更加容易一些。所以,EXW术语的使用范围就被拓展了。

三、贸易便利化下中小企业采用EXW术语出口的优势

中小企业自身的特点决定了其经营能力和承担风险的能力相对较弱,因此采用EXW术语出口对其有独到的好处,当然同时也存在一定的缺点。

(一)卖方经营成本相对低廉,风险相对较小

EXW术语是《2000年国际贸易术语解释通则》的13个贸易术语中卖方承担义务最小的一个术语。对于卖方而言,用该术语成交时类似于国内贸易。卖方只需要在商品产地或所在地交货即可,与出口相关的工作由买方负责。因此,卖方的经营成本较低,而且所承担的风险也较小。

(二)买方可控制进出口环节,对某些买主相对有利

按照该贸易术语成交,进出口环节均由买方操作,因而其可以对进出口进行相对有效的控制,这对于买方来讲同样是有一定利益的。另外,现在大量国外公司(特别是大型的跨国企业)在中国设有各种各样的分支机构,这些分支机构在中国为其母公司或全球范围内其它分公司、子公司采购商品时,也经常采用该术语成交。这有助于降低它们的经营成本,而且安排运输、通关等工作也不存在太大问题。

(三)降低交易的价格,对买方更具吸引力,有利于卖方销售货物

由于卖方承担义务最小,因此与《INCOTER MS 2000》的其他贸易术语相比,用该术语成交的价格应该是最低的。对于买方而言,由于相对价格低廉,因此对买方具有一定的吸引力,这有利于卖方开拓市场。

(四)贸易便利化使进口商办理出口通关更加方便

贸易便利化的重要措施之一就是简化海关通关环节的流程和手续,而进口商难以在对方国家办理通关手续恰巧是EXW术语的主要困难之一。贸易便利化使某些原来可能无法实现的通关手续成为可能,也使原本可能繁琐的手续得以简化。对于中小企业而言,由于其自身经营能力、规模所限,在办理通关手续的能力方面要比大型企业弱得多,贸易便利化给其使用EXW术语成交所带来的优势更加明显。

(五)商检工作更加顺畅

与通关相关而且有一些类似的是商品检验检疫问题。在一般的国际货物买卖中,为进口需要而办理的检验通常由买方负责,而为出口需要办理的检验则通常由卖方负责。但是对于EXW术语,若无相反约定,即便是为出口所需而办理的检验(包括装船前检验Pre-Shipment Inspection,PSI),也由买方负责。对于身在异国的进口商而言,办理商检工作难度也要比在本国大一些。贸易便利化的内容包含有使商检法规完善、商检工作协调等方面,可以为贸易商创造更加便利的条件,使得EXW术语项下由买方办理装运前检验不再困难。

(六)贸易便利化使运输更加便捷

贸易便利化的另一个特点是使过境运输更加通畅。在采用EXW成交的贸易合同中,买方通常需要安排将货物运离出口国关境的运输、国际间的运输以及进入进口国关境之后的运输。由于途中需要经过多个环节,涉及到多个部门、机构或企业,协调一致、高效地使货物完成从生产者到消费者的转移至关重要。因为国际贸易线长、面广、环节多、风险大的特点,所以贸易便利化可以使整个跨境运输得以高效进行,这对于使用EXW贸易术语成交的国际货物买卖合同而言,具有特别重要的意义。

四、贸易便利化下中小企业出口采用EXW应注意的事项

中小企业由于自身规模小,因而经营能力相对有限,抗击风险的能力也是相对比较弱。这要求采用该术语成交时需要特别注意有关的事项。

(一)用该术语成交时需谨慎选择交易伙伴

选择适当的贸易伙伴显然是所有的贸易中都应该注意的问题,贸易对方的资信状况、经营能力、经营作风、实力和背景、传统与文化等都应该是重点考虑的因素。对于中小企业以EXW合同成交时,在综合考虑上述因素的基础上,特别需要重点考虑对方的实力背景和经营能力等。这是因为只有那些具备一定的实力且具有良好的经营能力的企业在办理出口通关时才更具有可行性,而且通常这些企业在衔接整个EXW业务方面也相对熟练。

另外,尽量去选择那些经常在国内办理EXW业务的合作伙伴进行交易,否则,应尽量选择其他贸易术语成交。贸易便利化为选择贸易伙伴提供了更多的空间,也为针对贸易商的资信状况、经营能力、经营作风等方面的调查提供了途径,贸易商可以充分利用这些措施,选择适当的贸易伙伴。

(二)协调好出口通关工作

按照《2000通则》A2“许可证、其他许可和手续”的规定,“应买方要求并由其承担风险和费用,在需要办理海关手续时,卖方必须给予买方一切协助,以帮助买方取得为货物出口所需的出口许可证或其他官方许可。”

EXW是《2000通则》中惟一需要买方办理出口清关手续的术语。由于贸易商在对方国家办理通关手续可能存在困难,所以在成交之前,贸易双方应了解出口国政府的有关规定,如是否允许在该国无常驻机构的当事人在该国办理出口清关手续。若买方无法直接或间接办理货物的出境手续时,则不能采用EXW术语。

另外,即便是买方在进口国有分支机构或其他办理通关的途径,其在卖方国家办理出口通关可能存在一定的困难。这时就要求作为卖方的中小企业尽可能去协助买方办理出口通关手续。贸易便利化给买方办理出口通关手续带来一定方便,贸易双方可以充分利用有关贸易便利化的政策和措施,协调有关的通关手续,便利相关的操作。

(三)风险的分割及货物的交割

在该术语项下,卖方在其所在地或其他指定的地点将货物交给买方处置时,风险实现转移。如果买方没有在规定的时间、地点受领货物,或者在买方有权确定交货的时间和地点时,没有及时给予适当通知,只要货物已被特定化为本合同项下的货物,买方要承担由此引起的费用和风险,即风险可能提前转移。

因此,在该术语项下的交货属于“实际交付”,卖方可以在第一时间完成风险的转移,这对于承担风险能力相对较弱的中小企业的出口更具有特殊的意义。但是,此处需要出口的中小企业特别注意的是要提供符合合同规定的货物,同时务必及时完成货物的“特定化”。至于如何将货物特定化,则需要综合考虑交易的情况、货物的性质以及储存和运输等多方面因素。

(四)货物的包装、装运和检验等

国际货物买卖活动中的大多数商品需要包装,以切实起到保护商品的作用。按照《2000通则》的相关规定,如果没有相反约定,卖方不需要提供出口运输的包装,只需要提供货物惯常的包装并做出适当标记即可。所以,作为卖方的中小企业在出口时,应当明确约定何种包装,避免日后贸易双方就包装问题产生争议,毕竟供出口用的包装可能成本更高。

另外,按照《2000通则》的解释,由买方自备运输工具到交货地点接运货物。如果没有相反约定,卖方没有将货物装载到买方运输工具上的义务,也不承担相关责任。倘若双方希望在起运时卖方负责装载货物并承担装载货物的全部费用和风险时,则须在货物买卖合同中明确写明。实际业务中,经常出现卖方协助买方装运的情况,此时应明确责任归属。

在一般的国际货物买卖中,为进口需要而办理的检验通常由买方负责,而为出口需要而办理的检验则通常由卖方负责。但是对于EXW术语,若无相反约定,即便是为出口所需而办理的检验(包括装船前检验 Pre-Shipment Inspection,PSI),也由买方负责。此时,作为卖方的中小企业应当采取一切合理的措施协助买方办理相关的检验工作,以及予以通关衔接。

在当前形势下,我国出口企业特别是中小企业的出口仍面临一定的困难,采取一些合理的措施促进出口是非常必要的。在国家政策的支持下,特别是充分利用当今贸易便利化的便利条件,中小企业应该充分发挥自身的潜力,在具体出口业务中,亦应当采用适当的技巧。适当选用贸易术语成交就是一种有效的措施,某些情形下,可以根据实际情况选用EXW术语,但是操作业务的细节仍需要特别注意。

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