高　琛

摘要：资金如同企业的血液，对集团公司来说，资金作为连接母子公司最重要的纽带，发挥着极其重要的作用，控制管理好资金就等于把握住了企业的生命线。资金对企业的生存和发展具有极其重要的意义，企业的资金状况体现于企业资源的配置状况、资源的数量和质量，是对各方面经济活动的财务反映。

关键词：集团公司；资金集中管理；模式

中图分类号：F275.1

文献标识码：A

文章编号：1672-3198(2009)09-0186-01

1集团公司资金集中管理的意义

1.1有利于有效防范财务风险

集团产权关系监管最直接的体现是资金监管。在传统的企业集团财务管理模式下，集团的资金监管主要表现为事前核算、事后监管。资金中间流程松散，无法实现动态的资金监管。因此，为有效地防范财务风险，必须对集团的资金做到实时动态管理，而动态管理的基础就是基于网络办公的财务集中统一管理，在此基础上才能进行资金状况的实时分析，参照最新的科学指标体系，进行财务风险的有效防范，从而实现资金集约化管理。

1.2有利于企业集团实行全面预算管理

资金的预算是全面预算管理的重要内容，实行资金集中管理有利于企业集团资金预算的制定和实施。

1.3有利于提高财务管理的科学性

资金管理涉及到各方面的利益，是集团财务控制的中枢，如果公司总部不能在资金管理上集中必要的权力，就很难从整体上处理好内外部的关系，特别是无法对各成员企业实施有效的控制，也就难以实现资金的整合效应。……