姚 佳

(甘肃省金融资本集团有限公司，甘肃 兰州 730030)

国有企业的良性发展有助于保障民生，企业发展的稳定性与资产的安全性都与市场经济体系有着紧密的联系。多元化国有企业经营单元数量繁多，业务各不相同，地域分散复杂，遇到的市场环境更加多变。国有企业想要实现长足的发展，应当加强财务资金管理上的风险防范措施，不断优化财务管理流程，制定科学的战略目标，更好地维护企业资产安全，强化企业自身的竞争实力，立足市场经济时代为企业寻找更加合理的变革途径。

1 多元化国有企业资金管理概述

企业财务战略从属于企业总体战略，财务战略为企业筹集到适度的资金并合理有效投放发挥作用。从财务活动内容划分可分为融资战略、投资战略和分配战略。企业财务战略目标是通过资本的配置与使用实现企业未来现金流量净现值最大化。财务管理活动是实现财务战略落地的手段[1]。立足于狭义角度而言，国有企业资金管理主要是对筹资、投资以及经营等方面资金采用预算、调拨、筹集等方法进行优化使用和配置，立足广义角度而言，资金管理囊括对下属或附属单位资金管理，同时将内部有效资产与外部银企关系等方面囊括在内。同时，国有企业资金管理也是抑制各种资金风险出现的关键所在，具体管理内容涉及：第一，资金筹集管理。指以生产经营发展为目的，借助相应措施从不同渠道获取资金的管理行为，通常情况下，内源性融资相较于其他措施而言，在高效性、成本控制等方面存在显著优势，所以大部分国有企业将内源性融资作为主要渠道。……