摘 要：快速发展的银行业，已然成为国民经济发展最为重要的中流砥柱，尤其是在地方经济发展、中小企业融资与个人贷款等方面发挥着不可或缺的作用。信贷业务属于银行最为重要的收入来源之一，收益相对较高的同时，也面临着相对较高的风险。信贷风险管理属于银行风险管理的主要方面，信贷风险的科学有效管理，对银行稳定经营发展至关重要。文章以银行信贷为中心，对信贷风险管理问题进行分析探讨。

关键词：银行信贷;风险管理;信贷业务

中图分类号：F832.4    文献标识码：A 文章编号：1005-6432（2022）16-0050-03

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2022.16.050

1 前言

信贷业务属于银行最为重要的收入和利润来源之一，信贷业务的全面开展，对其他金融业务发展产生重要促进作用，使银行盈利渠道得以有效拓宽，为盈利目标的进一步实现提供可靠保障。信贷业务具有两面性，为银行提供利润的同时，也会带来相应的风险。近些年，随着国家宏观调控政策的制定出台，以及市场经济体制的深化改革，银行信贷风险也呈现出全新变化与特点，对信贷风险的科学管理已成为银行信贷业务全面开展、银行稳定经营发展的核心关注点。风险管理能力是商业银行的核心竞争力，通过信贷风险的科学管理，使得信贷资产不良率得到有效管控，为银行战略性发展提供可靠保障。

2 银行信贷风险管理概述

从本质上看，银行是经营管理风险的特殊企业，信贷业务是指银行通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润的一种经营行为。风险管理是指银行针对开展的银行业务及产品进行不确定及损失评估、计量、监测、控制和损失挽回等系统性工作的统称。风险管理决策过程涉及涵盖风险管理目标的定义、风险测量评估、风险管理方案制定实施、风险管理过程监督、风险管理效果评价等。科学有效的风险管理有利于银行内部资源的优化配置，在有效控制风险的前提下，提高银行效益。针对银行信贷的风险管理，则是基于科学可行的方法手段，对引起贷款损失的影响因素做出科学预测、系统分析与严格防控以及有效处理，确保信贷风险降至最低，避免造成严重经济损失，使贷款质量获得有效提高，以此促使银行风险管理能力以及损失补偿能力得以全面提升。

3 银行信贷风险管理的意义

银行同其他工商企业或是经济主体存在明显的区别，属于特殊企业范畴。银行的自有资本在其全部的资金来源中所占比重较低，属于高负债经营;银行是现代经济的核心，其风险的外部效应巨大。银行经营活动中，信贷资产经营属于关键内容，涉及金融、管理与交付等众多风险。银行信贷资产经营期间，在面对普通企业风险的同时，同样需要面对自身特点所形成的特殊风险，所以，信贷风险管理也充分凸显出其重要性和关键地位。针对银行信贷风险管理，指导层面的科学性以及理论性存在一定的不足，以致信贷资产质量无法获得充分保证，同样也对银行经营活动以及收益方面产生相应的影响。鉴于此，银行信贷风险管理也凸显出非常重要的影响和意义[1]。

4 银行信贷风险管理问题分析

4.1 信贷风险管理工具相对单一

针对银行信贷风险，信息不对称情况普遍存在，这也同信贷业务风险识别技术以及管理等方面存在紧密联系。银行信贷业务，由于风险类型相对较多，稍有不慎则会引起众多中风险事件的同时出现，进而对信贷风险管控产生不利影响，严重则会阻碍银行稳定经营发展。所以，对信贷风险管理工具的科学选用，也成为影响信贷风险管理的重要影响因素。而信贷风险管理工具的选用明显不合理，且较为单一的情况，势必会对银行信贷风险管理水平的有效提高，以及信贷业务保证盈利产生不利影响，以致信贷风险管理无法保证时效性以及针对性。

4.2 信贷风险管理文化存在不足

针对银行企业文化，信贷风险管理文化属于关键构成，是涵盖经营理念以及风险管理与一体化的文化。所以，信贷风险管理文化也成为银行的重要后盾，充分适应银行经营环境，对银行经营发展产生重要推动作用。而有关风险管理文化，若是缺乏科学性，且存在滞后性，以及监管不到位等，势必会阻碍银行经营发展，使银行面临严重的风险隐患。针对银行信贷风险管理文化，不统一的情况普遍存在，亟待改善。首先，有关风险管理经验教训的归纳总结并不深入，并未上升至文化层面。其次，风险管理以及风险认识方面，内部意见缺乏统一性，由于各不相同偏好风险差异，造成信贷风险管理政策也表现出相应的区别差异，对方针政策的有效落实制定产生制约。同时，因计划经济所形成的深远影响，金融保护以及金融市场发展等因素，对国内银行信贷风险管理文化发展也形成一定的制约。最后，信贷风险管理文化发展时间相对较晚，各方依然有待完善，尤其是制度落实与执行力方面[2]。

4.3 信贷风险管理流程缺乏完善

信贷风险管理流程方面依然有待完善。第一，銀行信贷业务流程上，对风险防控较为重视，而客户细分却存在一定的不足，并未基于细分结果，严格执行差异化授信流程，“客户为中心”理念明显缺失，部分客户明显感受到被忽视。第二，银行业务流程缺乏积极创新，不论风险情况或是客户质量，业务流程并未体现出较为明显的区别差异，弹性明显较低。第三，部分流程方面涉及的逐级审批以及逐层上报链条较长，造成效率降低，且信息传递期间可能出现流失等情况，使信息无法保证完整准确。第四，信贷风险管理期间，贷后管理流于形式，未能对贷后管理予以重点关注，造成动态失衡的风险回报。

4.4 信贷风险评估体系尚未健全

银行信贷风险评估涉及贷前、贷中、贷后各个环节，通过对信贷申请人所具备的主体资格、申请条件作出全面审核，分析申请人的还款能力和还款意愿，其中，基于财务报表的财务分析属于重点关注的内容，但财务报表造假频发，数据真实性无法得到充分保证，这也成为风险评估体系风险明显的缺陷问题;此外，部分银行在信贷风险评估中对现金流量指标重视不足，以致信贷风险评估无法保证全面准确[3]。

5 银行信贷风险管理策略分析

5.1 科学选用恰当的信贷风险管理工具

当前，银行业务涉及范围十分广泛，使银行经营发展面临着诸多不确定性，近年来银行风险呈现出逐渐增加的趋势。为了对信贷风险采取科学严格管理，银行务必重视对信贷风险管理工具的科学选用，以此对风险作出科学量化评估。比如，银行通过“5C”评分法对客户做出评分，主观因素会对该方法应用效果产生一定的影响，评分人员所作出的主观判断是影响评分结果的重要因素之一。银行应进一步规范资信评级在授信准入的运用，逐步提高授信准入的量化管理水平;对于个人信贷风险管理，可对评分卡等工具加以合理运用，对风险做到精准识别，使审批效率能够得到明显提高，同时随着大数据蓬勃发展，对个人信贷管理作出科学优化调整，并对大数据加以科学高效利用，对风险管控工具和手段作出科学选择，对监测、监督管理保持重点关注，使后续监督管理能够更加有效，以此对信贷风险作出科学严格管理[4]。

5.2 培育根植良好的信贷风险管理文化

银行要切实摒弃片面速度情结、规模情结和粗放发展模式，切实贯彻新发展理念、高质量发展理念，坚持风控优先、制度先行，避免陷入“粗放发展—化险处置—再粗放发展”的“怪圈”。要坚守风控创造价值，切实把风险管理纳入银行整体发展战略和日常经营管理，通过优化细化激励约束、榜样引领、监测预警、专项督查、严肃惩处、案例警示等，持续强化全员风控底线意识，加快培育信贷风险管理文化。银行全体人员均属于信贷风险管理的重要执行者，而信贷风险管理文化作为银行核心竞争力的关键构成，也发挥着至关重要的作用，所以，银行有关人员对信贷风险管理文化的认识了解尤为重要。先进科学的信贷风险管理文化，需要循序渐进的发展过程，并非直接照搬，应当对先进经验加以积极借鉴，以此对自身不足加以有效弥补。除此之外，信贷风险管理文化的发展建立，还需基于银行具体情况，合理制定贷款方针政策以及标准原则，且信贷文化应当上升至精神层面，为信贷风险管理奠定重要基础。

5.3 优化调整科学的信贷风险管理架构

有关信贷风险管理组织结构，其实施的基础前提在于组织结构的科学合理，若组织结构明显缺乏科学合理性与完善性，则会对信贷风险管理战略的实施产生制约，以致信贷风险管理水平难以得到真正提高。为严格管理信贷风险，银行务必重点关注信贷风险管理组织结构，并对此做出优化完善与科学调整，促使管理风险水平能够得以显著提高。信贷风险管理架构构建上，需全面统筹规划，对业务的前、中、后进行有效分离和制约，发挥银行“三道防线”的最大效能。首先，应明确相关管理架构、管理职责与处置预案，推动建立完善的业务连续性管理体系;其次，推广跨部门工作机制，构建部门间交流、沟通、协作的共管平台，进一步打破部门信息交流壁垒，努力建立健全重大风险部门联防联控工作机制;最后，建立风险管理联系人制度，明确主管、主要协办部门和管理人员，构建上下联动、左右协作的风险管理组织体系，加强风险条线的联系与沟通，构建风险防控快速反应机制。

5.4 丰富完善体系的信贷风险评估内容

构建科学完善的评估体系，不断丰富完善体系的信贷风险评估内容，有利于对借款人作出全面准确的客观评价，有效降低信贷风险。银行应该分析借款人、担保人或其他相关主体的行业运行状况、生产管理水平及经营财务状况，揭示经营和财务风险，分析还款来源;在结合借款人经营第一性的基础上，审查授信额度基本条件、历史往来状况，结合银行相关管理办法、授信指引等，分析融资方案的可行性;对于项目贷款，应对项目进行经济可行性分析和研究，包括项目环境、资金来源、建设工程、盈亏平衡、现金流预测等评估工作，对于项目本身是否合法合规、是否符合银行的内部管理办法、揭示可能存在的法律风险及后果提示;存在抵押物的，应对抵押物价值进行确认，对其变现难易程度及预期保障程度进行分析。同时应定期或者不定期组织协调人员跟踪宏观经济、金融环境和相关行业的走势变化情况，定期出具分析报告或跟踪报告。组织对信贷风险评估技术的学习和研究，不断提升和完善信贷风险评估技术、方法和制度。定期或不定期的回溯后评价专业信贷风险评估作业质量。

6 结论

综上所述，信贷业务为银行提供可观收益的同时也使银行面临相应的风险问题，信贷风险的科学严格管理对银行经营发展具有至关重要的作用。因此，银行开展信贷业务，务必对信贷风险管理保持高度重视，通过科学合理的方法策略，使信贷风险能够降至最低，使信贷资产不良率有效降低，以此促进银行稳定经营发展。

参考文献：

[1]董立武.大數据时代商业银行信贷风险管理相关问题研究[J].现代经济信息，2019（3）：321-322.

[2]陈晓军，徐忠忠.大数据时代商业银行信贷风险管理相关问题研究[J].市场周刊（理论版），2017（32）：1.

[3]余迪.新形势下银行信贷风险管理问题的研究[J].金融经济，2016（9）：58-60.

[4]王颖娟.我国商业银行信贷风险管理研究[J].现代经济信息，2016（4）：293-294.

[5]陈祥谦.新时代背景下银行信贷风险管理问题研究[J].经济与社会发展研究，2018（24）：1.

[6]伍铁林.商业银行信贷业务风险管理研究[J].中小企业管理与科技（上旬刊），2014（1）：68-70.

[作者简介]苏彩芳（1984—），女，汉族，福建泉州人，中级经济师，硕士，厦门农村商业银行股份有限公司经理，研究方向：信贷及投资风险审查。