摘要：随着社会经济的飞速发展，农村中小金融机构迅速发展起来。为了加强GS农村中小金融机构资金业务的管理，保证相关资金业务的顺利开展，可以GS农村中小金融机构带来更加丰富的经济效益，保证农村经济的稳定增长带动农村金融的良好发展，发挥重要作用调节农村居民的生活，因此本文通过对资金业务进行简要概述之后，对当前GS农村中小金融机构资金业务在发展过程当中所面临的问题进行分析，针对这些问题制定出一些较为完善的解决方案，以期能够不断推动GS农村中小金融机构稳定开展相关资金业务。

关键词：GS农村;中小金融机构;资金业务;发展策略

中图分类号：F23文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2022.07.043

1资金业务概述

1.1资金业务概念

对于商业银行来说，资金业务是指除了传统的贷款之外最为重要的資产业务之一。主要因信贷规模指标以及贷款投放领域、标准等限制，商业银行往往通过与券商、信托以及基金合作，通过资管产品作为通道进行投资，扩大投资范围投向限制性领域、超授信额度提供融资支持以及变相投资股权资产等。

1.2资金业务概念辨析

资金业务是相对于存贷款业务而言，包括了除存贷款市场以外其他市场上开展的所有业务。从金融市场角度来看，中国金融市场分为货币市场（拆借、回购、票据）、债券市场（交易所、银行间、柜台市场）、外汇市场（零售和银行间）、衍生品市场（银行间、交易所）、股票市场、黄金市场、存贷款市场等。资金业务是含表外理财业务的、债券柜台市场、外汇零售市场的，服务对象既可以是机构客户，也可以是个人，不仅限于同业客户;资金业务也不限于银行间市场的线上业务（如债券回购）、还包括了大量场外线下业务（如同业存款）和场内市场业务（如股票市场）。

与资金业务较混淆的同业业务，同业业务是指我国依法设立的金融机构之间以投融资为核心的各项业务，主要包括同业拆借业务、同业存款业务、同业拆借业务、同业支付业务、回购（卖回）等同业融资业务和同业投资业务。这里的金融机构不仅限于银行类金融机构，还包括了非银行类金融机构。同业业务交易对象是金融机构，是相对于零售业务、对公业务而言的，是从客户群体角度划分的，同业业务既包括线上业务、也包括非线上业务，同业业务完全包含了银行间市场业务。

1.3资金业务分类

（1）商业银行资金业务主要分为表外业务和表内业务。其中，表内业务主要是指商业银行的自营业务。从资产负债表上看，债券、同业借款、同业存放、票据、信用证和非标，表内投资原则上不能投股权类资产，但是类似于名股实债、股票质押、结构化融资有债权的属性，可将其计入可供出售金融资产或持有到期投资;表外资金业务主要指商业银行发行的理财产品，除了标准化资产外，还可以投资非标、上市公司股票质押、配资等资产，对于私募理财产品可以投资股权。（2）资金业务按照时间长短可以分为：长期资金业务和短期资金业务。长期资金业务指的是使用期限在1年以上的资金业务;短期资金业务则是资金业务使用期在1年以下。（3）资金业务按照不同的业务种类可以分为：债券业务、外汇业务以及货币业务、票据业务、资金汇划、资金上存和资金调剂等不同的业务。（4）分为负债类、资产类、中间业务类。农合机构目前可以开展的负债类资金业务主要有发行同业存单、债券质押式回购、票据会后、同业存放和同业拆借等，一些行申请再贷款和常备借贷便利等支持。

1.4资金业务的风险类型

资金业务涵盖了外汇、债券、商品、证券、衍生品等多个金融市场领域，大量衍生品由于其杠杆性和复杂性放大了业务风险，加之当前中国经济“三期叠加”影响继续深化，内外部多种风险挑战接踵而至，农合机构资金业务流程蕴含了信用风险、法律风险、市场风险、操作风险等多重风险。（1）信用风险。信用风险是交易对手在到期时因信用发生问题，无法履行交易的风险。资金业务交易风险主要有契约风险、交割清算风险、国家或管辖权风险。当前高违约频率下的信用风险加剧，同业存单、债券等违约事件接连爆发，加之疫情影响，资金业务面临较大风险。（2）流动性风险。流动性风险是市场参与者由于资产流动性降低而导致可能损失的风险。当市场参与者在有限时间内无法通过变现资产，或者无法减轻作为现金等价物来偿还债务时，流动性风险就发生了。（3）市场风险。市场风险是由于市场因素（如利率、汇率、股价、商品价格等）波动而导致的金融参与者资产价值变化的风险。这种影响可能是直接的、也可能通过对其竞争者、供应商或者消费者所造成的间接影响。资金业务的市场风险主要有利率风险、汇率风险和错配风险。当前市场中低利率趋势明显，一旦利率上行，持有的低利率资产面临较大贬值压力。（4）操作风险。操作风险是金融机构内部人员操作方法失误或者违规越权交易，或是内控制度的薄弱。资金业务由于其专业性，所涉及的业务内容的复杂性也在不断提升，因此也就要求着对于资金业务的操作水平要不断提升，但农合机构专业人才不足，对金融市场了解不够充分，在实际操作中容易产生较多的问题，带来了较多的操作风险。

2GS农村中小金融机构资金业务发展现状

2.1风险管控能力弱

就当前农村经济发展的影响，GS农村中小金融机构资金业务也获得了较大的发展机遇，但是在其实际发展过程中与城市金融相比，发展较为落后，可借鉴的资金业务活动业务经验较少，且对于整个金融市场的理解不够透彻，对于相关风险的认识不到位，因此在实际展开资金业务过程当中，使得相应资金业务的开展不够顺利，同时也容易产生较多的经济损失。

2.2缺乏专业人才，制约业务发展

资金业务本身具有较强的技术性和复杂性，对从事该工作的人员有较高的专业要求，以便能够应对该找工作所面临的市场环境，但农合机构没有意识到资金业务的重要性，受自身和外部影响，难以聘请到高质量的资金专业人员，缺乏专业人才是制定农合机构资金业务经营发展的主要因素。

2.3業务管理支撑不足，管理体制不顺，部门分散管理，监管风险较大

当前我国存在三种资金业务运营模式，一是资金实力较强的单个农商行自主建立金融市场部开办资金业务;二是资金实力小，省联社汇集全省资金，集中开展，GS属于全省集中开展的，只有兰州、酒泉、秦州农商行独立开展，其余均通过省联社开展;三是农商行抱团方式联合起来，如顺德农商、江南农商。

2.4内控制度不健全、业务操作管理不够细化，问责机制亟须强化

由于GS农村中小金融机构发展较为落后，对于内部控制的认识不够充分，因此也就没有能够搭建出较为完善的内部控制制度，而且对于当前相关资金业务的了解不够充分，因此也就没有能够细化业务操作管理标准，使得在实际工作过程当中容易产生较多的问题影响了金融机构相关咨询业务的稳健开展。

2.5科技

随着现代化科学技术的不断发展，各个行业对于先进技术的应用在不断增多，但是当前GS农村中小金融机构内部并没有能够借助现代化科学技术搭建出相应的资金业务信息系统，使得相关信息的获取不够完善，在科技系统建设方面也较为落后，在开展资金业务活动时难以提供较为准确的信息资料。

2.6资金业务风险管理能力薄弱

风险管理系统尚未建立，仍以传统存贷业务的内控、稽核为主，系统不完善，风险控制难度较大、效率不高。同时，缺乏资金业务的全面风险管理观念，对其风险认识长时间停留在审计和内部控制层面，在风险监管上，惩罚和奖励之间缺乏一种良好的协调机制;风险评估也欠缺量化指标支持，熟悉资金业务的风险管理专业人才奇缺。

2.7对资金业务缺乏战略考量

资金业务在灵动性方面占据优势，收益稳定性好，对利率较为敏感，能够缓解贷款的固定性和存款的多变性，是优质的流动管理工具。但当前农合机构对发展资金业务缺乏系统全面的战略考量，认知不够，没有明确的发展方向，定位模糊，导致资金业务尚未发展成熟的主要因素。

3农村中小金融机构资金业务发展策略研究

3.1传统业务和资金业务并行发展

农合机构要立足本土市场，坚持服务“三农”和实体经济的初心不变，守住农村主阵地。同时，农村中小金融机构资金业务的稳定发展，不断发展当前的传统业务时，要保证所开展业务不能够脱离主业，保证整个业务内容与当前“三农”业务相结合，并且要确立传统贷款业务在农村中小金融机构当中的重要地位将资金业务作为推动中小金融机构发展的补充业务内容，有效保证整个农村中小金融机构的稳定发展。

3.2加强相关人员专业素质的培养

人才是资金业务发展的核心资源之一。需要有计划地培养具有票据、债券、金融衍生品等方面专业技术人才，将人才培养作为一项长久任务、完善人力资源管理体系，培养出更多资金业务人才。

3.3科技支撑

借助现代化的金融科技手段，有效减少咨询业务，在开展过程当中所面临的风险同时也能够提升整体风险防控的效率和水平，通过互联网系统，以及大数据技术获得到更加丰富的金融信息，以能够借助这些金融信息不断的机构内部的相关经营业务进行调整，以有效地防范资金业务展开过程当中所存在的风险降低经济损失。

3.4组织架构及管理体制

带动农村中小金融机构资金业务的发展，并能够不断完善当前金融机构内部组织构架以及管理体制，要能够针对当前农村中小金融机构所开展的资金业务，设立相应的投资评估专家委员会，并且设立专门的部门展开相关工作，保证有充足的专业人员。同时也要能够借助现代化的互联网技术，搭建农村中小金融机构的资金业务平台。

3.5完善制度

加强内部控制机制建设，构建高效的流程体系。对于标准监督的要求，定期进行有具体思路的内部检查。对信用管理、交易权限设置、合同管理、风险债权人处置等事项制定统一标准。

3.6风险管理，注重风险防范

为了提升农村中小金融机构之一业务开展的安全性，要不断加强相关资金业务的风险管理工作，结合当前金融市场的实际发展，调整金融机构所开展的资金业务，以提升资金业务开展的安全性，保证咨询业务的稳健发展。要建立强有力的风险管理体系，确保灵活应对资本业务风险，规避市场风险、流动性风险和信用风险的危害，加大风险防控力度。

3.7搭建多个区域性资金业务平台

尝试集约化经营路线，省联社在辖内机构选择一些经营状况好、风险防控能力强的中小金融机构率先发展资金业务，吸收周边行社富余资金，并以点带面，带动区域内其他机构。

4结语

随着我国经济发展速度不断加快，农村经济基础设施不断完善，GS农村中小金融发展日益壮大，各个资金监管部门逐渐完善农村中小金融资金管理的工作流程，明确相关工作人员的职责范围，有力地提高工作人员的工作效率，同时加快引进专业的信息技术人才和金融人才，对资金业务部门的工作人员定期进行专业知识和风险防范意识的培训，为GS农村中小金融机构带来更加丰富的经济利益，进一步推动农村经济的稳定增长。

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作者简介：岳生轩（1983-），男，汉族，甘肃庆阳人，研究生。

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