李尉

摘要：在新时代背景下，国家对于经济发展愈加重视，为了缩短城乡之间的经济差距，由此出台了一系列的调控政策，从而推动城乡经济协同发展，在此过程中农村商业银行扮演着十分重要的角色，因此更应该做好本职工作，在经济建设工作中发挥自身作用价值。农村商业银行是新兴的一股金融力量，虽然相比其他金融机构起步较晚，基础相对薄弱，但是却有着广阔的发展空间和巨大的发展潜能，对于农村商业银行而言，风险管控工作是其重中之重，因此有必要对银行信贷风险管理进行探究，这不仅关系到农村商业银行发展质量的高低，而且还会直接对周边农村的经济发展带来实质性影响。随着国家经济改革力度的不断增大，农村商业应当本着“稳中求进”的发展原则，做好风险管控工作，确保农村商业银行保持稳定良好的发展态势。本文从农村商业银行信贷风险相关概念、农村商业银行风险识别存在的问题以及优化风险识别的具体措施三个角度，对本文论题进行分析阐述。

关键词：农村商业银行;信贷风险管理;优化策略

农村商业银行作为农村地区的关键金融机构，其发挥的作用不言而喻。与此同时，随着时代的发展变迁，农村商业银行面临的行业挑战和市场竞争逐渐加大，需要采取一系列措施来应对眼前的发展困境。信贷风险管理对于农村商业银行业务开展和稳定运营十分关键，因此农村商业银行应当在信贷风险管控方面给予高度重视，投入足够资源以保证银行能够在严峻的商业环境中健康发展。

一、商业信贷风险相关概念

（一）信贷风险含义

信贷风险是指由于借贷人未能按照合同条例完成履约，导致银行利益受到损失而带来的意外风险。信贷风险是目前各大银行面临的主要风险，具体可分为信用风险，金融市场风险以及内部人工风险等。

（二）信贷风险管理方法

信贷风险管理是指银行为了防止出现各类风险意外，保障银行各项业务平稳开展而采取的一系列的管理措施，从而有效提高银行整体经济效益。在进行风险评估时，需要对借贷企业的所有信息进行全面调查，从而对信贷业务方案进行合理设计。

（三）信贷风险控制制度

商业银行开展风险控制所应用的制度即为风险控制制度，该制度一般分为审查制度、用户等级评定制度和贷后管理制度。其中审查制度将借贷相关的物品分配给多人管理，并使其处于相互监督的状态，确保抵押物品不会出现损毁或是丢失的情况。用户等级评定制度则是对用户的信用等级进行评定，评定依据包括用户个人资产以及偿还能力。贷后管理制度是指银行工作人员会监督用户将贷款用于指定用途，确保该资金能够按期偿还，保障银行的利益。

二、当前农村商业银行风险识别存在的问题

（一）风险识别意识不强

农村商业银行风险防控工作的起点就是风险管控意识和风险识别意识，但是目前一些农村商业银行风险识别意识不强，具体表现在三个方面。首先，风险管控工作最好是将风险扼杀在摇篮之中，因此贷前调查是风险管控工作的前提和基础，但是一些农村商业银行并未具备足够的风险防控意识，并未在进行风险管控工作之前，对贷款企业进行深入调查，包括借款人的信用等级、偿还能力以及盈利性和真实性等内容，使得对风险评估不足。其次，一些农村商业银行的风险管控和评估人员在采集相关数据时，并未实地考察采集，而是仅根据贷款企业出具的相关数据，或者事务所提供的审计报告来评估风险，造成评估结果准确度不高。最后，一些农村商业银行在分析评估这些数据信息时，并未对其进行综合性判断，只关心该企业能够及时偿还本息，也不过问企业的还款的资金来源，从而埋下了一定管理隐患。

（二）风险识别范围不全面

信用等级评估是农村商业银行开展信贷业务的重要依据，该内容主要涉及三个方面，分别是借款人信用等级、财务分析以及其他因素分析等，而以上内容又可归类到风险范围当中，目前一些农村商业银行在风险范围识别方面有失偏颇，具体表现在三个方面。首先，多数農村商业银行在进行风险因素分析时，主要会对财务状况和信用等级进行评判，但是对其他风险因素分析不够深入，也就是说通常进行的风险因素分析不能全面将贷款风险表现出来。其次，一些农村商业银行在进行风险评估分析时，过于依赖模式化的指标标准，并未结合实际情况对以上指标模板进行灵活应用，使得风险识别和评估工作过于死板。最后，一些农村商业银行在进行风险识别分析时，并未收集足够的信息内容，而是基于少量的数据信息而草率地做出风险评估判断，该评估结果无疑缺乏科学性和准确性。

（三）风险识别方法不科学

关于风险识别，存在较多识别的方法和理论，比如可分为定性定量或者财务指标以及非财务指标方法，各个方法之间存在深层次联系，但是又存在一定区别，其侧重点存在差异，因此农村商业银行应当合理选择风险识别方法，但是目前一些农村商业银行存在风险识别方法不科学的问题，具体表现在三个方面。首先，一些农村商业银行在选择风险识别方法时，并未结合银行自身的经营环境和业务特征，而是过于依赖某一种风险识别方法，使得该方法在实际工作中发挥的作用不够理想。以某农村商业银行为例，该农村商业银行的风险管理人员多数采用了财务指标法，以借款企业的财务报告为主要依据，判断其偿还能力和盈利能力等，并未结合其他方法来进行风险识别评估。其次，一些农村商业银行为了减轻风险评估的工作量，盲目将定性分析方法作为主要手段，忽视了定性分析方法的主观性弊端，而将定量分析置于较低优先级，使得风险识别结果缺乏准确性。最后，一些农村商业银行的风险识别流程也不够科学，缺乏高效、标准的流程方法，缺乏逐步深入的分析层次，最为重要的分析流程过于简略。

（四）风险管理人员能力有待提升

随着我国产业升级速度加快，众多农村商业银行在经济快速增长的浪潮中发展壮大，但是银行的快速发展，并不意味着员工素养也会一同快速提升，由此引发因人员素养不足而带来的风险问题，具体表现在两个方面。首先，一些风险管控人员并未意识到自身工作的重要性，因而并未严格按照风险管控工作流程开展实际工作，导致风险管控工作未达到预期效果。其次，一些风险管理人员满足已有的知识技能，而对新出现的知识技能缺乏了解，比如信息系统应用能力、国家新政策、新财务管理职能定位等，使得现有工作能力不足以应对目前工作中存在的问题。

（五）内部控制机制不健全

内部控制指的是商业银行为了确保经济活动以及相关资料的安全性，而采取的职位之间相互牵制和制约的管理手段，这一管理工具的应用目的就在于降低内部管理风险。但是目前部分农村商业银行的内部控制机制还存在一些问题，可从以下三方面说起。第一，一些农村商业银行的管理层权责范围模糊不清，使得在进行信贷业务时，缺乏责任落实制度，造成银行业务管理真空，给银行带来管理风险。第二，一些农村商业银行的职权分布不合理，一般而言，农村商业银行是由农民、工商户、法人代表以及其他组织共同构成的金融机构，但是权力核心却集中于领导层，容易因权责失衡引发风险。第三，部分农村商业银行的内部控制机制只注重表面形式，各部门工作人员之间的制约力度不够，因而出现了管理秩序混乱的情况，不利于银行信贷风险管理。

（六）信贷资产结构不合理

农村商业银行的信贷对象主要是当地企业、个体工商户和农民群体，事实上，中小企业与个体工商户抗风险能力较低，在市场中占据份额较小，因此其偿还贷款存在一定压力，也就是说，农村商业银行很有可能面临不良贷款的压力，造成银行资产结构不合理的原因如下，第一，一些农村商业银行在中小企业和个体工商户开放的银行贷款业务占比过多，而个体和中小企业资金流转能力较低，一旦出现资金风险，银行贷款就变为呆账。第二，一些农村商业银行还未构建完善的信用管理体系，银行的客户信用评价体系不够合理，这也为借贷业务留下了隐患。第三，农村个体户和中小企业在贷款时不仅资金流转能力不足，并且其可抵押的物品不多，因此也无法为银行的贷款业务收益提供实质性的保障。

（七）风险管理手段落后

当前农村商业银行多数是由过去农村信用社改革而来，因此农村商业银行内部还会残留农村信用社的工作习惯和管理理念，而这些工作方法理念已经不再适用于当前的市场环境。第一，在申请贷款的调查阶段，一些农村商业银行的工作依然凭借过去的工作经验，对借贷人提交的材料信息进行粗略审核，并没有对其进行实地调查。第二，在贷款的审批阶段，一些农村商业银行由于监督力度不足，存在提前发放贷款的违规行为，从而导致不良贷款占比增高。第三，在银行发放贷款之后，信贷员并没有及时跟进贷款的具体使用用途，使得农村商业银行对借贷人是否按照合同要求使用贷款缺乏了解，因而难以对风险作出正确评价。

三、优化农村商业银行信贷风险识别的具体措施

（一）增强风险识别意识

风险识别意识提升，使得农村商业银行能够基于内部环境来快速推进风险管控工作，具体可操控三方面工作着手。首先，农村商业银行应当认识到风险管控的最高效率就是不让风险发生，因此银行需要在进行信贷业务之前，要对相关企业和人员的信息进行详细深入调查，树立健康良好的风险评估意识，使风险管控意识深入到银行管理的各个方面。其次，农村商业银行在进行风险评估相关的数据采集工作时，要深入借贷企业的实际环境中去考察调研，了解该企业的真实运营状况以及其他关键信息，使获取的信息内容能够作为风险评估的可靠性依据。最后，为了确保借贷业务能够为银行带来实质性经济效益，银行应当对收集的信息内容进行综合性分析判断，不要过于注重某一方面的评判维度，比如该借贷企业的偿还能力，根据综合判断来得出科学的评估结果。

（二）扩大风险识别范围

风险识别范围过小也是目前一些农村商业银行面临的实际问题，农村商业银行可从以下三方面着手进行本职工作。首先，农村商业银行在进行风险因素分析时，不要只注重某一方面的风险评估，而是要将每个方面的因素影响都考虑进来，并对其深入分析，从中找出风险发生的深层原因，并制定合理的解决方案。其次，农村商业银行在进行风险评估时，也不要过于依赖固定的指标模板，而是要基于实际工作需求，灵活运用目前的指标标准，使其发挥更大的作用价值，避免风险评估与实际情况相脱离。最后，农村商业银行进行风险评估，需要足够的数据支撑，少量的数据信息难以为论点提供支持，因此要在风险评估流程之前借助信息系统收集足够的数据信息，为了方便分析，还需要对数据信息进行分类归集，通过足够数据分析对比，从而得出科学的评估结果。

（三）合理选择风险识别方法

合理选择风险识别方法对于风险管控工作十分关键，目前风险识别方法涉及定性定量或财务指标以及非财务指标，不管怎样分类，都需要农村商业银行依据实际情况选择合理的风险识别方法，具体可从以下三方面着手处理。首先，农村商业银行应当基于自身的外部环境和业务特征来灵活选择合理的风险评估方法，而不要过于依赖某一种风险识别方法，要将理论与实际需求相结合，确保选择的风险识别方法能够在实际工作中發挥应有的作用。其次，农村商业银行应当认识到定性评估方法和定量评估方法不同的应用场合，一般而言定性评估方法具有主观性倾向，而定量评估方法具有客观性倾向，因此农村商业银行应当将定性评估方法作为辅助手段，而要将定量评估方法作为主要评估手段，从而确保评估结果的准确性和科学性。最后，农村商业银行在设计风险识别机制流程时，应当对其进行分阶段、分层次的设计，从而能够挖掘出数据背后的潜在信息，完成风险识别工作。

（四）提高相关人员素养

在提高相关人员专业素养方面，农村商业银行可从以下三方面着手处理。首先，农村商业银行要加强工作人员的道德观念，将风险管控纳入工作内容的第一优先级，严格按照风险管控流程开展本职工作，将人为操作失误带来的风险降到最低。其次，随着时代发展，知识和技能也在不断发生变化，原有的知识体系已经不再适用，因此农村商业银行要定期组织业务技能培训活动，从而短时间内提高人员专业能力，使其能够满足当前阶段银行的工作需求。最后，为了提高业务培训效果，农村商业银行可以将培训结果与绩效考核挂钩，鼓励工作人员加快提升自身能力，促进农村商业银行和个人共同发展。

（五）健全内控监管机制

在健全内控监管机制方面，农村商业可做好以下几点。第一，农村商业银行要借助内部控制工具，明确各部门的权责范围，使各部门工作人员形成相互制约的工作状态，避免出现管理秩序混乱的情况。第二，为了避免银行高层权力过于集中，银行还需要发挥监管部门的作用，设置人员的选用标准，确保监事会能够公平公正处理内部工作。第三，农村商业银行还需要加强审计部门职能，使其与监督部门相互配合，避免单个部门职权过大，导致银行内部职权运作失衡。

（六）优化信贷资产结构

在农村商业银行的发展历程中，不良贷款占比逐渐上升，这与银行发展方向相背离，要想提高农村商业银行经济效益，就需要降低不良贷款在总业务中的比例。第一，农村商业银行要对贷款业务期限进行调整，由于长期贷款潜藏风险较大，因此尽可能减少长期贷款的业务数量，与此同时增加短期贷款业务的占比。第二，要将贷款的集中程度适度降低，银行需要将贷款业务分散到各个客户行业当中，从而有效降低信贷风险，避免将贷款集中到某一个客户或者行业，促进银行业务范围进一步扩大。第三，必要时，农村商业银行还需要借助法律武器来维护自身的合法利益，对相关法律条款学习研究，不断增强对不良贷款的判断能力，从而降低银行的信贷风险。

（七）规范信贷操作流程

科学规范的信贷操作流程，是农村商业银行有效规避风险的有力保障，一般而言，农村商业银行将信贷流程分为贷前、贷中以及贷后三个环节。第一，在贷款之前，农村商业银行要做好贷前调查工作，借贷人需要如实填写申请信息，包括借贷人个人信息、贷款数额、贷款还款时间、贷款具体用途等内容，并且要明确担保人的法律责任义务，农村商业银行工作人员还要前往实地调查以上信息的真实性，尤其做好抵押物的调查评价工作，确认其市场价值以及合法性。第二，银行审核部门要对提交的材料做进一步审核，根据银行已有的客户信用等级标准，从而确认该借贷业务的实际风险。第三，在贷后管理阶段，农村商业银行要做好动态追踪，了解客户的贷款实际用途和当前财务状况，从而评价当前客户的贷款风险，并随之调整信贷风险应对措施。

四、结束语

综上所述，农村商业银行开展信贷风险管控工作，对于自身健康长远发展十分重要，因此农村商业银行工作人员要将信贷业务风险管理视为工作重点，不断增强自身风险管控意识，提高自身专业素养，从而有效降低信贷风险发生概率。在当前经济环境下，随着国家经济建设工作持续开展，農村商业银行有着巨大的发展空间，因此银行应当重视发展机遇，采取积极有效措施来精进业务工作，为农村商业银行的未来发展奠定良好的经济基础。

参考文献：

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