彭港平

摘要：随着我国经济的不断发展进步，逐渐从追求高速发展模式转向高质量发展模式。在此过程中，创新发挥着举足轻重的作用。然而在我国虽然研发投入的体量较大，但是大规模创新要素投入转化为产出的效率较低。影响企业创新绩效的因素众多，但是较少文献对于独立董事职业背景对企业绩效的研究。故本文欲从独立董事的职业背景来探讨其对企业创新绩效的影响，从而为促进企业创新提供一点理论参考。

关键词：独立董事;创新绩效;职业背景

一、独立董事职业背景

（一）独立董事

中国证监会在《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（以下简称证监会的《指导意见》）中指出：“上市公司独立董事是指不在上市公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的董事。”

（二）独立董事及其职业背景

根据中国职业规划师协会给出的定义为：职业=职能*行业，指出职业是由职能和行业的交互。职业包含十个方向（生产、加工、制造、服务、娱乐、政治、科研、教育、农业、管理）。所以严格意义上的职业背景即指从事这些相关职业的背景。但是学术界对于职业背景并没有明确的界定，而是根据研究目的从而对职业背景的分类或阐释有所侧重和差异。

唐清泉（2005）根据独立董事是否具有公司实际业务经历将其分类为来自企业界和非企业界独立董事两大类。

Hillman（2000）在研究公司董事的资源依赖角色时将董事的职业背景分成三类：支持保障专家型、业务相关专家型、社会影响型。支持保障专家型指的是法律、银行、金融方面的专家，以及具备企业会计方面的专家（能够提供法律、银行、保险和公共关系方面的专业知识）。业务相关专家型指的是与企业主营业务相关性高的专业型专家。而社会影响型指的是有影响力的政客或企业家。

（三）独立董事职业背景的文献研究

近年来，国内对独立董事职业背景的研究不断丰富和扩展，其中较多集中于研究独立董事职业背景对公司经营绩效、公司违规等公司治理方面的影响，其次是研究独立董事职业背景对企业价值的影响。

以下是对相关文献的梳理，主要研究方向分为：独立董事职业背景对公司绩效的影响、独立董事职业背景对公司信息披露质量的影响。

（1）独立董事职业背景对公司经营绩效的影响

邱兆祥、史明坤（2012）通过实证研究发现当独董职业背景与企业经营管理相关度较大时，独立董事才会在任期内对公司经营绩效产生正向影响。B Francis，I Hasan，Q Wu （2014）通过研究学术董事对公司治理和公司绩效的影响，发现拥有学术界董事常与较高的绩效相联系，此外还可以通过其咨询和监督的职能发挥着重要的公司治理作用。Yong Kyu Lew，Jing Yu，Jeong-Yang Park（2017）考察了董事会构成和领导结构对2010年在沪深上市的中国制造业企业绩效的影响。研究结果表明，将CEO和董事长职位分离可以提高公司绩效，但是，增加外部独立董事比例对绩效的影响并不显著。

（2）独立董事职业背景对公司信息披露质量的影响

于贵福，邹能锋 （2018）在对影响公司信息披露质量的独董的专业背景时，发现具有法律、会计专业背景独立董事占比越多，伴随着越高的会计信息披露质量，而其他专业背景的独董。Roberto Fernández‐Gago（2017）对独立董事的背景如何影响其公司社会责任信息披露方式进行了扩展研究，拥有独立董事有利于企业社会责任报告，但如果他们的教育背景不同，那么他们将更好地准备应对企业社会责任的复杂性，这将扩大他们的影响。

二、企业创新绩效

（一）创新绩效的概念

熊彼特首先给“创新”下了一个定义，在其创立的经济发展理论，认为创新是经济发展的根本现象，把创新定义为“生产函数的变动”，通常又被叫做破坏性创新。

国内外学者对于创新绩效的研究已经十分丰富，但由于各自研究的目的不同，对于创新绩效的定义还没有形成统一的共识。如果从两个层面进行分类，可以从结果导向和过程导向，支持结果导向创新的学者认为应该有新产品和新生产方式的产出。而对于过程导向的创新，拥有相对较多的支持者，他们认为创新绩效的产生首先是一个组织知识不断积累，最终内化的过程，在这过程中，组织成员之间相互吸取、共享知识，在学习成长的同时将沉淀下来的知识转化为创新的成果。国内的专家学者对于创新绩效主要关注效率和效果，利用投入產出效率来表征技术创新绩效，并包含了企业的创新过程、创新结果以及创新所产生的社会意义和贡献。国内学者对于创新绩效的研究中普遍都考虑到了成果方面，并且专利产出是较容易直接的衡量创新绩效的一种途径。

（二）创新绩效的相关文献研究

创新活动是一个企业保持持续竞争活力的必要投入，企业创新的活动错综复杂，探索与揭示企业创新绩效的重要因素一直是学术界所关注的关键课题。根据国内外对于创新绩效的影响研究，可以分为内部因素和外部因素两大角度进行剖析。

首先从内部因素角度，已有研究表明，企业的组织结构、管理层的特征结构以及人力资本结构等对企业的创新绩效有着较深刻的影响。宋艳伟（2010）主要从独立董事的规模、薪酬、年龄的角度出发，缺发现独立董事的规模对于企业技术创新投资几乎没有关系;而独立董事的薪酬激励与企业技术创新的增加存在一定的联系;独立董事的年龄越大越不利于企业的技术创新投入增加。寇宗来、高琼利（2013）用Tobit模型实证发现，企业规模和市场集中度与研发强度之间存在显著的倒U型关系，这表明在一定范围内，企业规模和竞争的深入是有利于创新的。熊凌云、邓文柔等（2019）通过实证研究，发现高管知识结构丰富会明显的提高企业的创新投入、企业的专利申请数和企业的新品数量，这表明复合背景的高管对于企业创新发挥着重要的作用;当企业技术团队非稳定时，具有丰富知识结构的高管会显著减少企业的创新投入、企业的专利申请数和企业的新品数量，以减少技术团队不稳定所带来的较大风险。

其次从外部因素的角度分析，例如市场结构、行业特征、竞争环境等也会对企业的创新产生不可忽视的影响。

张英华，彭建强（2016）认为科技型小微企业联盟网络关系强度对创新绩效没有显著影响，并且即科技型小微企业联盟网络关系强度对创新资源的获取也没有显著影响，但是创新资源在联盟网络关系特征和创新绩效之间有中介作用，其中知识资源和资金资源都在联盟网络关系特征和创新绩效有中介作用。尽管有些研究表明在企业之间形成的联盟对于企业创新没有显著的影响，然而由于样本的独特性的存在以及外部环境的差异会对所得出结论产生一定的怀疑。只有存在适度的竞争压力，企业才会有忧患意识，自我革新，努力打造自己的优势和壁垒。

三、独立董事职业背景对企业创新绩效的影响

先前的研究调查了影响企业创新的各种企业层面的特征，特别关注组织资本，但公司董事会的人力资本如何对企业创新的影响研究却相对较少（He&Tian，2018）。所以对于独立董事和企业创新之间的关系仍然需要进一步的深入探讨和研究。龚红则等（2021）从技术董事的背景角度对高科技产业上市公司进行研究发现，技术独立董事更着眼于企业的长远发展，追求创新所产生的长远效益，循序渐进的促进企业创新绩效的提升。近年来，有少许学者将目光转移至我国两院院士身上，许荣、李从刚（2019）首次考察了具有独特人力资本的院士担任独立董事所发挥的治理职能和对企业创新的影响，由于院士的深厚知识功底和扎实的专业能力，他们能够更好的评估创新过程中风险的大小和代价，能够给出专业化的意见和建议，从而起到更好的监督的作用，减少企业创新过程中做出的错误决定。

虽然中国的独立董事制度的特点是很有大比例的独立董事有学术背景并且偏向于经济法律专业，但是技术型独立董事并不常见。鉴于其独特的学科背景，独立董事其扮演的咨询角色的作用对企业创新也有一定的影响，技术型独立董事作为一个“桥梁”，能够推进企业内外部的资源共享，减少信息不对称的情况，从而减少公司在竞争中的不利处境。但是企业创新面临的一个重大限制是创新人力资本有限（Jia，Huang，& Zhang，2019）。具有人力资本和知识能力以促进获取和吸收外部知识溢出的独立董事在通过两个主要的公司职能促进创新方面可能特别有价值：监督和资源提供。他们可能通过限制经理层对创新的投资不足和短视来推动创新，独立董事的资源提供职能包括协助经理层做出重要且正确的战略决策，包括提供建议和咨询。尽管这些与创新存在合理的联系，但是缺乏创新人力资本的独立董事在促进企业创新存在一定的挑战。（Jia et al.，2019）故研究具有專业技术的技术型独立董事对企业创新绩效的影响具有一定的必要性和现实意义。

参考文献：

[1]唐清泉，罗当论，张学勤.独立董事职业背景与公司业绩关系的实证研究[J].当代经济管理，2005（01）：97-101.

[2]Hillman A J， Cannella A A， Paetzold R L . The Resource Dependence Role of Corporate Directors：Strategic Adaptation of Board Composition in Response to Environmental Change[J]. Journal of Management Studies，2000，37（2）.