章若一

（浙江中通通信有限公司，浙江 杭州 310014）

一、贸易企业开展营运资金管理的重要意义

营运资金管理主要是对企业所有流动资产与流动负债实施管理的一系列活动，企业要想能够正常稳定运行一个重要的前提便是具有充足的营运资金，营运资金水平主要表现在企业短期偿债能力和周转速度两个方面，所以在企业财务管理中营运资金管理是一项重要内容。除此之外，贸易企业流动资产和流动负债在企业总资产中有着极大的比例，同时还有着极大的易变性，且企业的生存和发展，在极大程度上受其营运资金运作的情况的影响。所以，营运资金管理对贸易企业的生存发展有着至关重要的影响和作用。

二、贸易企业营运资金管理工作中常见问题的思考

（一）现金管理不到位，存货过多

现金资产具有较强的流动性，从贸易企业的角度来看，其现金流转非常多，但现金储备不足或太多对贸易企业的运营发展都十分不利。现阶段，许多贸易企业在财务管理方面基础较差，财务人员缺乏专业的管理知识，整体素质较低，致使企业在现金管理方面存在较大的随意性，资金使用缺乏科学合理的计划，导致资金管理较为混乱。如在日常的运营管理过程中常会出现现金不足、费用现金过多等问题。不少贸易企业都是以买卖过程中存在的中间差价来获取利润的，所以，通常贸易企业都会凭借经验来进行管理，对贸易市场行情做进一步预判，对其未来价格的趋势做出合理预测，还会以预付方式来进行大量存货。……