于玲玲

（苏州拉贝技术有限公司，江苏 苏州 215008）

在全民创业的大潮下，创业经济成为经济发展的新动力，也就造就了一大波小企业的诞生。小企业经营往往存在着管理能力低下、管理制度不健全、管理人员专业素质不高、财务管理混乱等通病。对于资金的管理缺失也就不足为奇。资金是企业的根本，是企业的血脉。没有资金，企业不能运转；没有资金，企业不能开展业务；没有资金，企业不能回馈股东。由此可见，资金在企业管理中的地位举足轻重，如何管理好企业资金就显得格外重要了。

一、小企业资金管理的现状及存在的问题

（一）收付管理方面

小企业在收付上，现金使用的频次还是很高的，特别是一些门店类的小企业，在日常经营活动中收到的现金，却没能及时存入银行账户，导致库存现金余额过大。再加上现金管理制度缺乏，就可能导致坐支现金、实际现金与账面现金不符，甚至是公款私存、公款私借等现象发生。移动互联时代，微信、支付宝等手机应用的广泛使用，使得电子扫码支付已走进了我们的日常生活。很多企业也都参与进来，紧跟时代的步伐，并将扫码支付摆在店铺最显眼的地方，赢得顾客的青睐。但是，企业收款码办理繁琐，很多小企业选择用个人收款码，或者是销售人员个人收款，收款后不能及时存入公司账户，导致公司资金损失也是常有的事。收款码使用管理不当，有时也会被不法分子钻空子，调包收款码、更改收款路径等，导致无法收到款项，给企业造成损失。……