左姣杰 大同煤矿集团财务有限责任公司

一、集团公司资金集中管理的价值

资金管理反映的是集团公司财务综合管理情况，体现的是集团公司对资金的管理效率和效益。集团公司资金集中管理更注重集团公司资金资源的集中开发，增强资金的循环周转，有助于保障集团公司的资金安全，为集团化公司的规模化运作、集约化发展和精益化管理做出贡献。可以说，资金集中管理体现的所获取的经济利润水平，而效率考察的更多的是集团公司资金集中管理的资金流动状况。同时，资金集中管理也是当前很多集团公司达到商业竞争目的、占领市场的手段之一。特别是当前我国各行各业发展非常快速，行业内竞争加剧，为了达到资金竞争优势、开拓更大市场的目的，很多集团公司采取资金集中管理的方式，而资金集中管理的直接结果便是产生了资金的集约化发展和精益化管理。 一般情况下，集团公司资金集中管理效果的考察指标是资金周转率、资金周转天数等财务指标。集团公司的资金集中管理能力越强，则资金周转率指标的数值越高，这可以反映出集团公司的资金集中管理效率较高，集团公司资金集中管理创造的收入更加理想，并且获取经济价值的周期也更短。

对于下设多个分公司、子公司，规模较大的企业集团来说，设立集团财务公司更能方便企业加强资金集中管理。配备专业从业人员，搭建风险控制平台，降低企业融资成本，对集团企业内部的资金动态进行监管和考核，既能促进资金的安全流动性，又能对企业的持续稳定发展起到不可替代的作用。……