李锦兰 韦仁正 中国铁路南宁局集团有限公司资金结算所

引言

随着铁路企业不断扩大业务经营范围，面临资金管理的潜在风险与日俱增。近年来，南宁铁路资金结算所积极探索现代化资金管理方式、方法在铁路资金安全管理中的应用。苦练内功，创新管理，摸索出一整套适应生产实际的资金风险管控机制，降低不确定因素可能引发的系统性风险，为集团公司改革发展提供了强有力的资金保障。

一、研究背景

《铁路“十四五”发展规划》将推进公司治理体系和治理能力现代化、完善现代铁路企业制度，作为铁路全面深化改革的一项长期重要任务。2020年4月，国铁集团召开资金安全专题会，对防范资金风险、强化管控作出具体部署。国铁集团财务部、资金中心联合下发《关于进一步加强资金安全“红线”管理的通知》，划出管理“红线”，要求各部门拿出新办法，应对新风险。近年新冠疫情大暴发，对全球物流企业，特别是对铁路企业冲击尤为严重，导致铁路重大资金风险事件频发。因此，研究铁路企业的资金风险应对机制，完善风险管控体系刻不容缓。

二、外部风险管控机制的研究与实施

随着国家对外开放进一步扩大，国际化进程不断加快，金融风险变幻莫测，各行业均受到金融危机的挑战。铁路企业作为国有特大型企业，资金外部风控机制的建立健全至关重要。外部风险主要有三种：汇率风险、利率风险和重大突发事件产生的风险。如何化解外部风险，南宁资金结算所根据金融学风险管理的原理，结合铁路业务实际，建立起风险的“识别、分析、处置、再分析、监控实施”新的外部风险管控机制，经过多次实践总结，再实践再总结，形成外部风险管控机制。……