王秋菲，杨青青

（沈阳建筑大学 管理学院，沈阳 110168）

1 我国企业集团财务公司成立的意义及资金集中管理职能简介

财务公司成立的目的是加强集团公司资金集中的管理以及提高资金使用的效率，是为我国企业集团提供财务管理和资金运用的非银行类金融机构。财务公司的产生源于我国公司体制改革及金融体制改革，是我国两项重要改革过程中产生的产物。随着我国经济的迅速崛起，多家企业形成以资本为纽带的集团，财务公司的成立正是国家为了发展企业集团而制定的一项重要举措，使其尽快实现我国金融资本和产业资本之间的融合。为此，国家监督部门也不断鼓励和监管财务公司的发展，把发展财务公司作为我国发展企业集团的一项重要工作。

银监会于2004 年修订了 《企业集团财务公司管理办法》，从中规定，财务公司的经营业务有：代理收付、转账结算、存款贷款、委托贷款、委托投资、担保业务、票据业务、保险代理、财务咨询、税务咨询、融资咨询、同业拆借、发行债券、投资金融机构股权、承销集团成员单位的企业债券等。其中，财务公司的基础职能资金集中管理主要体现在转账结算和代理收付上。无论是从企业业务发展的实际来看，还是从国家监管的监督看，资金集中管理都是集团财务公司的核心工作。相关部门在2014 年全国企业集团财务公司年会上指出，正处于修订中的《企业集团财务公司管理办法》 将评价财务公司的重要指标确定为资金集中制，从而进一步监督和促进财务公司围绕资金集中管理的职能将集团资金处理得更加精细。……