郭峰

（湖南工业大学，湖南株洲412007）

一、引言

商业银行的贷款业务占据主导地位，也是其主要的收入来源，除了公司贷款需求持续增长外，由于居民消费结构的升级，个人贷款产品的需求也增长迅速，又恰逢互联网市场的冲击，银行综合化经营的能力有着更高的刚性要求。商业银行近几年通过收购兼并等方式进入到了证券、保险业，收入的多元化让银行不断向综合服务进行转变。近年来，财务与科技深入融合，优化自身管控能力，逐步实现数字化转型正在成为商业银行创新改革的重要方向。商业银行业已经普遍意识到大数据技术给银行业带来的重大影响，在降低交易成本、扩大客户服务范围、应用大数据进行客户分析、增强金融业风险管控能力等优势方面给银行的发展带来了新的机遇。

然而，机会的增加往往伴随着风险，国际环境的不断变动、政府监管政策的加强、各银行间竞争程度的加剧都给银行带来了新的挑战。而相较于外部压力，银行内部的风险也不容忽视，信用问题带来的贷款逾期、不良贷款的比例仍在上升，财务上还面临着流动性风险、决策风险等。此外，管理层较松散，自上到下的联系还不充分，无法最大化地掌控银行动态，部分基层机构内控效果不佳，违规操作比比皆是。因此商业银行必须找到问题的根源，建立有效的解决机制，预见未来趋势并防治财务管理风险，才能实现效益最大化。

二、当前商业银行面临的财务管理风险

（一）不良贷款的增加

商业银行在贷款给个人或者企业后，可能会面临着贷款收不回或者仅能部分收回的风险，如果企业逾期还款或者因破产等原因导致其失去了偿还能力，那就产生了坏账贷款。……