辽宁省公路勘测设计公司

引言

集团化企业是指由于业务发展，市场扩张或者竞争，通过新建、资产兼并、股权运作或相关协议等方式，由单一经营方式向多种经营方式转化的过程。集团化企业能够有效提升企业的运作与管理效率，并且实现资源共享和节省成本，提高企业的创新能力与综合竞争能力。但随着集团化企业的规模逐渐增大，对于资金的管控越来越困难，进行资金集中管控是进行财务有效管理的重要措施，然而由于资金的集中管理关系企业的发展方向，是实现集团战略的手段，因此其管控能力对于集团来说十分重要，针对集中管控中的问题进行研究探讨能够帮助企业实现长远发展。

一、资金集中管控模式

（一）集中监控模式

集团化企业当中下属的小企业比较多，对于资金的集中监控模式是指下属的企业定期向集团公司上报资金调度表，并且集团公司对于下属企业可以通过信息技术手段构建资金集中监控平台，对于每一项投资的资金流向都有清楚记录，进行严格监督与控制。下属企业中不能够设立单独的银行账户，若需要进行借贷，也需集团企业批准并保证下属企业能够承担负债。

（二）统一收支模式

统一收支模式在于集团企业设定集中的资金结算中心，直属于集团总部的财务管理部门，专门负责各个下属企业当中财务收支工作。由于集团企业当中所涉及的行业覆盖范围广，财务工作量非常大，因此需要将一切资金的收支都归属于集团企业，进行集中统一管理，以控制下属公司的成本。……