石玉国 国家能源集团吉林电力有限公司

引言

社会主义市场经济发展到今天，快速发展的企业集团已经成为全球重要的经济组织形式，企业集团也逐渐成为促进我国经济发展的重要引擎。集团企业的出现，不仅仅是企业规模的扩大和资产的增加，更是集团企业管理结构和规章制度的革新。目前，我国很多企业已经将资金池模式应用于资金管理，但是在实际的运营管理中仍存在一些问题，相关管理制度不够完善、管理能力相对不足、管理效率不高等现象时有发生。因此，研究集团企业的资金池管理模式，发现问题并针对性地提出解决措施，对于集团企业的资金集中管理具有重要意义，对于企业的长远发展更具有一定指导作用。

一、当前集团企业应用资金池管理模式存在的问题

（一）资金使用效率不高

我国的集团企业采取的是多级法人制，子公司和母公司可能并没有完整的所属关系，“母不认子”“子不认母”的现象普遍存在，很多企业处于一种明显的“集而不团”的状态。子公司的资金调配不会完全按照母公司的资金池管理模式来实行，集团内资金池的实际流动通量有限，不能发挥资金的协同效应。集团内各个单位的资金情况不均衡，集团不能完全掌握子公司的资金流动，普遍存在一个公司多个账户的情况，子公司各自为政，实际流入集团资金池的资金与预期差距较大。同时，由于缺乏有效的管理模式，资金池的管理层次不够清晰、业务繁杂、流程不规范，各个单位之间缺乏有效的信息交流，存在信息脱节、统一调动和协调能力较弱等情况。……