□文/张 秋

（成都银行 四川·成都）

［提要］随着信用风险管理理论的创新和计算机技术的运用，现代商业银行信用风险管理正朝着科学量化的方向发展。本文基于某商业银行个人循环类贷款微观数据，从宏观、微观的不同角度分析影响信用类贷款违约损失率的因素。

一、引言

银行业在竞争日益激烈和创新日新月异的市场环境中，对资产风险的量化和管理显得越来越重要。随着银行内部评级体系的发展，越来越多的银行认识到违约损失率在全面衡量信用风险方面的重要作用，评级体系的结构开始由只注重不良率、违约概率的单维评级体系向既重违约概率又重违约损失率的多维评级系统发展。多维内部评级系统较单维评级体系能够更加有效地支持准备金提取、资本配置和贷款定价等内部管理功能。在全球化经营管理背景下，通过实施《巴塞尔资本协议》以提高风险管理水平，建立与此相关的资本配置机制、产品定价机制及绩效考核机制，进一步提高商业银行对国际金融市场的适应能力，缩小与国际先进银行的差距，降低满足不同监管要求的成本，是提升商业银行国际竞争力的必然选择。

作为商业银行主流板块的个人银行业务，在迅速扩张过程中暴露出许多问题，最为突出的是个人信用风险。巴塞尔委员会定义信用类贷款客户的违约为：债务人对于银行的实质性债务逾期90天以上。商业银行按照银监会贷款风险分类指引，一般将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类统称不良贷款，不良贷款将造成损失。……