虚拟货币具有匿名、跨境、交易便捷的特点，与洗钱犯罪结合以后，极大增加了反洗钱管理机构和反洗钱义务机构追查、溯源的难度。本文将在总结虚拟货币特点和虚拟货币反洗钱工作挑战的基础上，介绍虚拟货币洗钱的常见路徑和模式，以及支付机构虚拟货币洗钱风险监测的部分成果，并提出相应建议。

反洗钱工作，对于一个国家或地区维护金融安全，更好地适应经济全球化发展具有重大意义。近日，中国人民银行针对《中华人民共和国反洗钱法（修订草案公开征求意见稿）》公开征求意见，这是我国防控金融风险，扩大金融业双向开放、深度参与全球治理的必然要求。

近年来，虚拟货币正成为跨国洗钱的新工具，给反洗钱工作带来了新的挑战。2021年初，广西公安机关在侦破案件中发现，一些地下钱庄已经从简单的境内外“对敲”式资金跨国兑付方式，演变为通过虚拟货币以境外赌场和境内资金“对倒”的方式进行洗钱。

虚拟货币被用于洗钱的诱因分析

虚拟货币指的是以数字化形式存储于电子设备，并以特定数字单位表现的，可通过网络传输实现在不同所有人之间转移的一种数字资产。虚拟货币可分为传统虚拟货币和新型加密虚拟货币。前者指一些企业发行的，用于购买该企业所提供的虚拟商品或服务的一种电子数据或符号，一般不采用加密技术，如常见的网络游戏代币。新型加密虚拟货币指依托计算机加密算法和分布式账本技术创建或发行，并在网络上自由流通的虚拟货币，如比特币、以太坊等。……