于琪

摘要：中小企业是中国国民经济发展的主力军，更是推动社会经济发展的中流砥柱。但是由于现在中小企业的竞争日趋激烈，导致许多企业面临较大难题，而融资成本居高不下一直是困扰和制约着中小企业进一步发展的阻碍，因此，从中小企业自身、商业银行以及法律角度进行改善，将进一步推动国民经济更加稳健、高速发展。

关键词：中小企业;融资成本;发展现状;对策

一、企业融资现状

（一）中小企業自身原因

在很多中小企业中，由于自身财务行为不规范，无法在规定时间内偿还债务，财务信息严重失真，信用程度低，且恶意逃债、躲债行为严重，导致大部分的中小企业被银行列入失信黑名单。这种恶劣行为不仅给金融信贷机构资金完整和安全造成极大的损失和威胁，也从一定程度上抹黑对中小企业的形象，降低企业信誉度，并恶化银行和中小企业之间的关系，降低了金融机构对中小企业的信任度，并严重挫伤了金融机构向中小企业进行信贷融资的主动性和积极性。

在部分的中小企业中，存在着经营粗放、管理随意、制度不完善、产品竞争力弱、设备陈旧、技术落后等一系列问题，其管理理念的落后、经营方式的低端弱化了中小企业的核心竞争力，导致在市场的淘汰率极高。在此种背景下，更多银行等信贷机构更愿意与大型企业和国企合作，进而导致中小企业、民营企业在融资过程中难度加剧。

（二）融资渠道窄

一般来讲，融资渠道主要分为内源和外源融资渠道，中小企业主要以内源融资的商业信用融资、资产典当融资和应收账款融资为主。由于中国现阶段的资本市场尚不完善，对于中小企业而言，商业银行贷款仍然是其主要的融资来源。

在一般情况下，银行贷款和民间借款是中小企业主要的融资渠道，其中银行贷款占据49%的比率，民间借贷占据28%的比率。虽然银行贷款是中小企业的主要融资渠道之一，但对于中小企业的资金和人力状况来说，仍然难以获得可观数额的银行贷款。其主要原因包括三个方面：一是抵押难，大部分的中小企业资金运转不灵，其长偿债能力较弱，无法具有相应能力进行资金抵押。第二是中小企业难以找到一个合适的担保人，由于中小企业经营规模普遍较小，且人员有限，高素质、高水平且具备承担能力的担保人少之甚少。第三是现阶段我国缺乏相应的法律、法规保障体系。目前为止，中国至今都十分缺乏统一、规范、标准的中小企业服务管理机构。不仅如此，推动中小企业发展的相关法律法规、专门为其提供信贷融资的银行机构亦十分匮乏，其中小企业的合法权利和地位未受到应有的保护。

（三）金融体系的结构缺陷

改革开放以来，中国金融市场体系的建设取得了长足的进步，但是中国金融市场体系仍然是不完善的，多层次的市场还没有形成这是事实。在资本市场中，高风险高收益的有股票市场，无风险低收益的有银行存款，而中间层次，有较高风险和较高收益产品。

我国金融体系的结构是比较有缺失的，多是大型、国有的商业银行，地方区域的银行数量较为缺失。我国的商业银行体系主要有国有商业银行、股份制商业银行和地方城市商业银行以及信用社组成。其中，国有商业银行为大型、中型企业进行主体服务对象，纵使设立了专门的信贷部门，替中小企业提供贷款资金，但是由于其人员、资金有限，服务主体并不是中小企业，导致无法跟上中小企业蓬勃发展的资金需要。股份制商业银行一般主要和大规模、国营、批发的企业进行合作，与中小企业接触与合作的机会十分之少。虽然城市商业合作银行、农村商业合作银行等可以为中小企业进行融资贷款，但这些主要以传统经营方式为主的商业银行，无法给中小企业提供较大的贷款数额，并且一般集中在风险小、收益低的小项目上。由于农村信用社的体制局限，在资金实力、服务功能和结算业务等方面，无法为中小企业提供较大规模、更高水平和层次的金融需求服务。

（四）银行大幅度提高贷款利率，中介融资成本高

在市场发展原则中，获取一定的高收益往往要承受同等的高风险，为了规避过高的金融风险，银行一般会对中小企业要求过高的贷款利率来增加收益。从全国银行金融机构贷款余额统计数据得知，从2018年到2020年整体余额呈上升趋势，总计增加13.91%亿万元，表明商业银行为抵抗高风险和获取利益，一般都会增加贷款余额，从而大幅度提高贷款利率。

不仅如此，银行除了收取正常的利息之外，还会收取一定的附加费用或者中介费用，比如资产评估费、资产公证费用和资产抵押登记费。而企业贷款前，则要求要完善一系列的财务报表、税收报表等，并需要付出一定的时间成本、财务咨询费用和贷款登记等相关费用。这对资金原本就十分紧张、有限的中小企业来说，又是一笔较大的开销，增加了额外的企业融资成本。

二、降低企业融资成本相关措施

（一）提高中小企业自身素质，掌握贷款“话语权”

一般商业银行不大给中小企业提供数额较大的信贷融资，主要出于中小企业失信、偿债能力弱等自身原因。而企业信贷融资离不开“诚信”二字，信用是一个企业的明信片，要想在融资信贷市场提升自身话语权，就必须发展企业经济，提升企业自身形象，树立良好的信用文化，积极营造健康、良好的信用环境。同时，企业的发展规划方面也要采取一种持久、合理、健康的发展模式，不断紧随万众创新、万众创业的时代潮流，加强核心竞争力，以自身魅力来为自身获取更多的融资机会和渠道。

（二）制定适当融资策略，丰富融资渠道

不同类型的企业其融资方式也尽相不同，中小企业对贷款渠道和方式要有针对性的进行选择。大型企业融资渠道主要来源自大型商业银行和财务公司，而中小型企业主要通过社区银行和地方城市银行进行信贷融资。因此，应当培育更多中小银行和地方性银行对中小企业进行专门化服务，逐步发展中小金融机构。对地方资料、有关数据和信息进行有效储存和保管，莫过于中小金融机构。而中小金融机构往往能够处理客户信息缺失、信息不对称而导致中小企业融资成本居高不下这一金融服务业的障碍。并鼓励符合产行业规定、金融原则和相关政策的中小企业以项目融资、股权融资的方式对资金进行筹备，允许符合有关条件、诚实守信的中小企业探索债券融资方式，

（三）构建完善的法律保障体系

在现今，针对中小企业的相关法律条文主要有《乡镇企业法》和《城市集体所有制企业条例》。这两部法律只是根据企业所有制以及企業的组织形式进行立法，关于中小企业规范、统一的立法标准和程序仍然不足。而相关立法的完善是保障中小企业进行信贷融资的有力武器，首先应该根据中小企业种类进行合理的划分，明确中小企业的界定方式，应当尽快安排相关部门组织起草和制定相关中小企业贷款的法律或者法规。其次，根据不同性质和类型的金融机构，明确其服务中小企业贷款的主要目的和功能，并且根据中小企业发展状况和性质，制定与其相匹配的制度、流程和方法，鼓励金融机构为中小企业进行贷款融资。最后，落实政府和部门支持中小企业贷款的资金渠道、管理制度、管制方式和执行机构。

三、结束语

如何有效降低我国中小企业融资成本，是一道有待解决的重要问题，面对这一道瓶颈，我们应当打破传统的局限，解放思想，以现代化、发展的眼光去看待和分析这一问题。不仅从提升企业自身角度来寻找对策，还应从商业银行、国家立法的层面找寻解决问题的方案策略。同时通过借鉴国内外优秀经验，坚持“以我为主，为我所用”的原则，立足中小企业的实际情况，拿出可行性强的方式方案加以实施。如此一来，中小企业必将达到一个全新的发展境界，并在中国市场经济中发挥越来越重要的推动作用。

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