李鹏飞 吴雨倩

摘要：随着经济社会的快速发展和现代企业制度的逐步完善，监理企业内审作为企业管理的一项重要内容，日益凸显着其重要性。通过审计和评价企业内部的各项活动，加强企业内部的控制和风险管理。如何发挥内部审计的有效作用，成为企业管理方面必要学习的课题。本文从内审目的、审核范围、审核人员能力等方面分析了监理企业在质量管理体系中的问题及应对策略。希望通过论述，能够对监理企业从事质量体系内审工作的人员提供参考，并有效地实施改进。

关键词：监理企业;质量管理体系;问题;对策

《质量管理体系基础和术语》中明确指出：“审核”的定义是，为获得审核证据并对其进行客观评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。内部审核作为评价企业质量管理体系复合型和有效性的一项重要手段，是企业内部重要的审核活动。通过审核活动，不仅可以找到质量管理体系的薄弱环节，还可以通过审核活动发现潜在问题并及时进行改正。就目前而言，部分企业即便事实了内部审核，但对于审核过程、审核结果、有效性等并没有得到良好的落实，也没有理解内部审核的重要意义，只是一味的为了完成任务而走过场。这必然会对企业的长期发展造成严重的影响，不但起不到内部审核的作用，还引发了一系列多余问题，这些问题严重影响了内审的有效进行，必须要引起高度的重视，并采取有效措施予以改进。

一、不理解内审目的，对内审目的存在偏差

内审是为了让企业发现问题并及时改正的行为手段，而不是一项表面化的过长和任务，若将内审活动视为一项任务的话，就必然会造成一系列问题，反而得不偿失，不仅会使企业丧失发现问题及时性，还会影响到企业的进步和成长，进而形成难以解决的顽疾。企业之所以建立文化质量管理体系，就是为了从中能及时发现问题，进步完善自我和改善机制。而内审的目的就是要帮助企业完成这项工作，满足法律法规和合同要求，从而更好的长久发展。同时，内审作为一项管理手段，也能激励员工在工作过过程中的不良行为观念，及时发现问题并给予改正，进而促进企业内部管理的有效性。

二、审核对象的确立不全面

一些企业在进行内部审核时，往往将高层领导排除在外，或者只是向高层领导走走过场。其实，在现代企业管理当中，认为正确而有成效的企业内部审核必需要渗透到企业的各个层面和领域，质量责任绝不是一个部门的责任，而是由上至下，由领导到员工共同参与。这在《质量管理体系要求》中也做了明确规定。规定了最高管理者代表建立和运行质量管理体系中的职责和权限。若对管理者不进行审核，也就没有达到全部要求，进而无法对体系做出客观评价。作为高层领导，应更加重视内审工作，主动配合内审小组，积极为内审工作创造条件。通过内审活动了解员工工作是否达标，还存在的问题并及时采取措施。不仅给基层员工起到了良好的示范性作用，也有利于各个部门对内审工作的理解与配合。

三、不重视管理部门的内审活动

对管理部门内审的重视程度不够在监理行业较为明显，这类企业在进行内审计划实施的过程中，对于管理部门的审核时间相对较短，而对项目部门审核时间过长，而不符合标准的情况，往往也出现在项目部门。例如审核部门发现项目部门办公室的设备不运转，将责任推脱于采购部门;审核部门发现项目部负责人的资质较浅不满足项目需求，将责任推脱于公司管理部门;另外，企业人力资源部门对培训对象的培训成果不及时做评价等等情况。总之，出现上述情况的原因，一是体系推进部门认为管理部门没有尽到相应职责。二是企业管理部门认为管理对象是项目部，认为主要责任归于项目部。三是当审核员发现问题时，采取口头交流。基于此，在审核策划的过程中，内审负责人更要认识到质量管理体系的重点部分，计划要与实施并重。

四、提高内审人员的工作能力

一些企业的内部审核员，往往都有自己的固定工作，而兼职来做审核员，往往造成因对审核员工作内容认识的不准确，也无法准确意识到审核员工作的重要性。内部审核员在一个企业当中起着非常重要的关键作用。首先，对质量管理体系的有效运行起着监督作用。其次，起着员工与管理层之间的纽带作用。再次，对管理体系有效实施方面也起着模范带头左右。建立企业由于人员流动大，新手在熟悉工作的过程中不能及时发现问题，很容易降低监理服务的质量。基于此，建立健全一直有著综合业务素质、管理、评价体系的内审员队伍至关重要。

内审员能力的高低对内部审核的有效性有着十分重要的作用，只有明确自身的职责使命，熟练掌握审核制度标准，明确审核技巧，通过审核实践和锻炼，提升自己的综合审核能力。在内审过程中，，内审员要将内审计划覆盖到体系的各个过程，审核要点要与部门职责权限有机结合起来，做到相互对应。

五、不合格原因分析及纠正措施的实施和验证不到位

在内审活动中不难发现，受审部门针对于审核不标准的原因不能做到准确分析，分析只停留在问题表面，发现不到本质问题，不深入、不细致;整改措施与问题本身不对应;问题原因只做表面功夫，不能从机制、资本、技术、过程能力和文件规定等各个方面进行深入剖析。

不能在规定时间内进行整改;把纠正和纠正措施混为一谈‘针对不合格情况原因采取的纠正措施，不能从根本上消除问题的内在原因;不能对纠正措施进行有效的实践;对不合格项是否得到了有效纠正不能做出评价;对行之有效的正确措施没有及时纳入相关文件，避免发生同类问题。

虽然不合格原因的分析和纠正措施通常不在审核活动的内容当中，但是作为审核的后续部分，对改进质量管理体系也有着重要作用。当发现又不符合审核标准的情况发生时，审核小组要在收集到相关证据的条件下，开具不符合报告，并及时予以纠正整改。整改期限要根据不符合项目的严重程度而定，一般情况下，不符合项目提交整改期限为1个月;严重不符合项，提交整改材料的期限为3个月。

同时，内审组必须要对采取纠正措施的项目进行跟踪及验证，并对其整改进度和效果进行有效的评价，确保纠正措施有效实施并能达到不再发生同类问题的情况。如果在纠正过程中发生问题，不能及时说明原因的，请求延期。若发生的困难并非一个职能部门所能解决的，应向管理者代表提出，请求公司代表出面解决，必要时由最高管理者出面解决。若在实施过程中，存在较大争议难以解决，也会对管理者代表破协调或仲裁造成影响。

六、总结概括

随着社会的不断进步和是带的快速发展，人们对企业的要求越来越高也越来越专业，我们建立的文化质量监督体系在实施的过程中，在实施内审的过程中常常会现上述问题，只有找到问题原因，建立健全一个完善的自我发现问题、自我完善的改进机制，才能帮助企业客服惰性。质量监督管理体系的有效实施，在企业实行改进的过程中也有着强大的促进作用，既能够促使企业实施改进，从而使企业的质量管理体系得以有效的实施和延续。本文通过对以上问题的总结与分析，笔者希望能企业的内审起到一定的参考作用。

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