顾菲菲

案例背景

为推动2020年业务工作水平整体提升，助力民营企业复工复产，深化比学赶超思想，加强全员营销思维模式，巩固市场份额，提高盈利能力，某农商银行制定“抢业绩、抢市场、比担当、比贡献”的业务考核办法。旨在通过突出存款有效组织、贷款精准投放、客户分类维护，做到进一步夯实客户信息和业务基础。但由于竞争激烈，部分营销人员投机取巧，致使虚假业务时有发生。

审计过程与方法

（一）业务指标比对，疑点线索初现

2020年5月，审计组向业务部门调取农商行考核期全行各类业务指标，包括各支行、各支行员工目标任务数、完成任务数及1月至4月每月完成情况明细表，其中业务指标包括个人核心客户、个人用信客户、小微企业贷款等。

经数据比对分析，由于新型冠状病毒肺炎疫情的影响，2020年2月全行任务指标完成率明显低于其他月份，在3月至4月复工复产后，完成率才逐步提高。但在排查个人核心客户指标中发现，A支行连续四月完成率均排名第一，尤其在2月考核期，全行业绩相对惨淡，全县为做好疫情防控工作，大多进行居家隔离，在人员流动相对较少的情况下，A支行新增客户近500人，远超第二名230人，如此高的新增量，引发了审计人员的深思。

根据现有审计数据，审计人员通过问询，初步了解到支行完成个人核心客户的过程，客户只需开立定活两便存款账户，达到1万元存120天或者20万元存6天的标准，便可满足积数120万元的业务考核要求。……