艾娜

摘要：在我国，中小企业占据了90%以上的企业数量，提供了80%以上的城镇劳动就业，掌握了70%以上的技术创新，贡献了60%以上的GDP，上缴了50%以上的税收。由于市场竞争愈演愈烈，中小企业必须开创一条转型之路，如果依然保持过去传统的资金管理模式，中小企业的命运将会岌岌可危。文章通过对我国中小企业资金管理存在的各种问题进行分析，有针对性的提出对策和建议。

关键词：中小企业;资金管理;财务管理

一、引言

企业对资金的来源和使用，进行一系列规划、控制、监督、评价的管理过程，总称为资金管理，是企业财务管理的重要组成部分。

资金管理水平的提高有助于企业的发展。日常业务条件下，流动资金管理是资金管理中的重中之重。企业的生产经营管理等实践活动，就是一个从现金到原材料、到生产、到销售、再到现金周而复始的循环过程。现金流对于企业的重要性就如同血液对于人体，保障现金流流动顺畅、充足才能保持企业的活力。企业管理过程中的方方面面都涉及到企业的资金管理，因此，企业应关注资金管理的各个环节。

二、中小企业资金管理存在的问题

企业为了提高自身核心竞争力，需要进一步强化内部管理质量，调节内部组织的各项机能，这些都需要依靠资金管理工作。然而，大多数企业的资金管理体质不健全，导致企业资金管理执行上流于形式，筹资困难、资金的利用效率低、资金风险管控不到位、资金流预警体系不完善等问题将会影响企业的发展。……