孟庆翠

企业文化通俗地讲是组织中独特的做事方式及方法，对企业文化核心价值引导起决定性作用的是组织的中高层领导者，企业文化的建设就是组织的中高层领导者将其理念和价值观传递到下属及员工身上，并通过下属及员工的行为来展现的过程。本文笔者从合规文化内涵、价值、存在问题、具体如何构建四个维度对农商银行合规文化建设进行简单剖析，希望能给阅读者提供一点参考意义。

一、何谓“合规文化”？

从广义内涵上看，笔者认为合规文化由内到外可划分精神层、制度层、物质层三个层次，其中精神层是合规文化的核心及灵魂，通常指合规价值观、企业经营理念及合规风险管理偏好等;制度层是企业的合规性约束及规范，包括体系文件、非文件程序及潜规则;物质层是合规文化的直接外在表现及载体，如员工行为、产品外观、徽旗歌服、建筑设施等。从三个层次的自身属性上来看，建设难度及稳定性均由外到内逐层递增。

二、为何要建设“合规文化”？

（一）合规文化作为企业文化的重要组成部分，对企业的整体发展发挥着重要作用。一是导向功能，合规文化氛围所形成的整体意识、群体行为准则及道德规范能提高员工合规意识，指导员工按合规的要求开展工作行为。二是约束功能。合规文化氛围营造的群体意识和社会舆论能形成隐性监督网，对员工行为形成约束。三是降低成本功能。合规文化能培养员工主动合规的理念，降低因违规所致损失或被监管处罚的成本。……