石黎芳

资金管理水平是衡量企业可持续发展的重要指标，也是影响企业生存和企业竞争力的重要因素。作为流通行业，商贸企业比其他企业更依赖于资金的流动性。然而，商贸企业的资金管理仍然存在诸如资金管理意识薄弱、资金管理模式落后、应收账款风险高等问题，亟需加以解决。本文介绍了商贸企业资金管理的重要意义，分析了商贸企业出现的主要资金管理问题，从提高资金风险管理的意识、加强应收账款的回收、强化资金计划管理等方面提出优化建议，以期有效提高商贸企业的资金管理水平。

一、资金管理在商贸企业中的重要意义

商贸企业属于产业链的中下游，它不是商品的生产者与供应商，而是商品的搬运工，具有特殊的商业形式，并且更加重视资金的使用和应而产生的经济效益。因此，商贸企业的特点是数量大、规模小、产品流动性强、资本周转快以及竞争激烈等特征。加强商贸企业的资金管理具有以下现实意义：

（一）有助于保证商贸企业持续经营和健康发展

商贸企业的发展经历了筹资，运作，发展壮大的阶段。在成长期间，需要筹集资金以为公司提供发展动力和生存能力;需要将资金用于投资策略，以提高公司的可持续盈利能力;需要对存货和应收账款现金进行管理，提高流动资金周转率。因此，商贸企业的资金就像不断循环的人体血液。商贸企业的资金周转和流通是否顺畅、有序、有效，将直接影响企业的经营和发展。……