陈云东 中邮人寿保险股份有限公司

近两年我国金融改革发展有了一定的进步，商业银行整体治理水平得到明显提升，逐渐形成了以三会一层（包括监事会与高级管理层、股东大会、董事会）为主的公司治理架构，国有控股机构全面致力于党的领导以及公司治理的相关融合策略进行探索，实现了股权结构以及不同银行功能定位适配度的优化，进一步规范了治理机制[1]。不过因内外部经济环境复杂性的加剧，产业机构调整的加快，一些商业银行（特别是中小商业银行）在经营发展中的风险也逐渐开始显现，出现于产权、不良贷款等方面的问题得到了大力关注。外加受到新冠疫情的冲击，我国商业银行所处形势更加严峻，为使自身经营发展情况得到良好维持，因此保证内部治理结构的完善就变成了现今商业银行的重点研究课题。

一、商业银行的治理结构缺陷

（一）不具备较清晰的产权制度

清晰的产权制度可促银行更好地进行职能发挥，实现商业银行竞争能力的提升。但现今目前我国商业银行产权制度缺陷更多展现在如下几方面：第一、国有商业银行虽然是以盈利为主要目的的机构，但因为国家控股，所以金融战略方针中免不了带有政治化的特点，这就使得国有商业银行的经营目的呈现出多元化趋势，降低了企业最主要的盈利性；第二，国有商业银行虽有产权制度和产权主体，但产权的主体实为虚构，银行的所有者不能行使相关的所有者权利，经营者与所有者之间难以协同，企业缺乏利益的推进，使得所有者难以对经营者进行监管和约束，导致企业整体经营效率低下，难以持续发展[2]。第三，由于国有商业银行属于国家控股的这一特性，本该由商业银行自身承担的风险移交给了国家，导致风险监管这一块环节得不到有效的保证，从而让商业银行的风险性增加。

（二）银行内部战略决策未做到与时俱进

在目前银行业发达的大环境下，银行的经营者若在金融业务上保持一成不变，不注重服务与产品等方面的创新，若是业务范畴大同小异，所面临的竞争力是相当大的。外加上现今很多人员都认为只有考上银行这份工作，就好似保住了“铁饭碗”，部分人员工作积极性匮乏，难以实现较高的工作效率，他们这种低迷的工作情绪更是会影响整个银行的工作开展效率。

（三）风险管理能力有所不足

任何企业的经营都是有风险的，商业银行由于其独特的职能，在经营过程中的风险也较高。目前我国商业银行主要面临的风险在于信用风险，由于经营理念、监管手段、管理工具和技术等方面仍存在不足，故而信用风险管理能力有待提升[3]。

据银保监会所披露的信息显示，2020年我国将加大对不良贷款的处置力度，全年预计银行业要处置3.4 万亿元，且2021年的处置力度还将加大，因更多的贷款延期问题将在2021 年暴露。前瞻统计，我国商业银行在2021 年的不良贷款处置规模将保持约40%的增速，预计为4.8 万亿元，后处置规模增速将慢慢变缓，到2025 年商业银行不良贷款处置规模或达9 万亿元（具体见图1）。

（四）银行内部法人治理结构仍有待完善

近两年商业银行法人治理结构虽出现了一定的改变，不过和真正市场化的伙伴金融企业比较仍存在一定差距，具体体现在满足现代银行制度要求的公司法人治理机构并未完全确立，和其对应的自我约束与发展机制有待完善。股份制商业银行即便是进行了现代银行制度框架建构，不过仍存在公司治理决策执行体系不完善、治理架构不健全等现象，均使得银行内部控制运行情况得到限制。

二、商业银行内部结构缺陷的改进策略

（一）实现产权制度至股份制的改革

对于部分国有商业银行存在于产业制度方面的缺陷，当前可采取的进行产业制度不良现象解决的举措即进行股份制改革，只有借助国有资本经营机构来实现国有商业银行所有权问题的解决，才能使所有者与经营者之间的矛盾得到化解，降低国有商业银行的风险性。

图1 2020-2025年我国不良资产处置行业处置需求预测（单位：万亿元）

同时，商业银行是一种金融服务类产业，业务的服务质量也能决定该银行在市场上所占的份额。一次好的业务体验可让商业银行在客户心中保持良好的形象，让客户对银行更具认同感与归属感，确保各项业务可合理地、规范地推进。因此在这种情况下我国商业银行需注重客户体验感的提升，银行网点应以专业的知识与周全的服务来增强客户满意度，确保商业银行软实力得到提升。

（二）调整商业银行战略决策

在当今社会的大环境中，商业银行经营者还需要关注的是现今银行业所处地位，结合信息大数据时代金融环境，考虑我国商业银行今后发展与转型目标、方向等。由于现今商业银行基本职能和业务范畴均大同小异，大致不变的业务工作导致商业银行的企业员工毫无个人特色，外加上每日重复着相同的事情竞争力低下使得工作效率始终上不去，因此我们要从企业的基层员工着手对其实施多样化的职业培训和专业能力指导，促其能更好地在岗位上发挥自身职能，发挥每个员工的独特才能，可满足数字化信息时代发展背景下银行发展所需。同时，应制定满足银行实际的考核制度，明确不同岗位人员的具体职责与分工，并进行奖励与惩罚条款制定，奖励设置应有吸引力，惩罚应有威慑力，以此来激发员工的工作热情，促其对所在岗位工作充满积极性，才能从根本焕发企业的活力，提高商业银行的经营效率。

（三）做好不良资产数量的控制

第一，明确不良资产的层次，从根本上来改变不良资产集中暴露的周期性和结构性因素，着重减少产能严重过剩行业的贷款，整顿银行资产负债状况，对中小及民营企业的信贷也要更加谨慎，进行资产重组，从结构上减少不良贷款的形成，降低银行经营风险，确保其得到规范有序发展；第二，政府相关部门应多借鉴与学习国外在这方面问题解决上的先进经验与做法，针对不良贷款行为进行相关法规制度制定，而银行内部在国家法律制度的基础上制定出满足自身实际情况的处置条例，使问题能真正得到控制与解决；第三，成立专门处理不良资产的组织机构，与其他商业银行共同分摊不良资产，以减少商业银行的不良资产发生情况，提高银行资产质量，从而提升我国商业银行核心竞争力。

（四）进一步完善法人治理结构

第一、进行独立董事与外部监事增设。商业银行需在董事会里设置不低于两名的外部监事来实现独立董事与外部监事功能的发挥，实现法人治理结构的完善，并且应加快步伐推进独立董事与外部监事工作机制的完善，确保独立董事以及外部监事在促银行发展中发挥重要作用；第二、增设董事会下委员会实现科学决策[4]。商业银行董事会需在董事会下增设由董事构成的风险管理委员会、关联交易控制委员会、提名委员会等，结合需求进行法人治理委员会设立，确保董事工作专业化分工得以实现，并能及时掌握银行信息，促决策更具科学性，达到防控经营风险之效。

三、结语

在我国经济快速发展的转型时期，商业银行已充分认识到做好治理结构工作的重要性，不过在具体实践中仍存在诸多问题，应结合我国基本经济制度与政治制度进行相关条例完善，加强风险规避，进行不良资产数量控制，进行法人治理结构完善，从多方面着手保证经济价值最大化的同时，又实现社会效益最大化，促其在推动国家经济发展中发挥更大价值。以上只是针对这方面问题所提的几点愚见，在后续工作中将继续展开深入全面的研究，力求能得出更多解决方案，保证商业银行得到稳步良性发展。