张长征 中国人民大学

在企业发展进程中，现金流量管理一旦出现问题，就会引发资金过度浪费、资金流断裂等严重问题，这对企业发展会造成极大的影响。特别是在当前激烈的市场竞争中，企业经营与发展的影响因素多种多样，所以，企业需要重视现金流量管理，将其融入到企业的运营管理工作中。借助有效的现金流量管理来提升企业的综合实力和竞争力，也可以提高企业抗风险能力。

一、现金流量的含义

现金流量还可以称之为现金流，即为企业在一段时间内的现金流入与现金流出总量，其可以反映出企业动态化的经济活动，是控制货币收支的核心内容。针对于企业财务管理工作来讲，现金流量是现金与等价物的综合，现金流量不仅可以凸显出企业的竞争实力，同时还可以体现出企业发展过程中存在的财务风险与经营风险，所以说，在现代化企业发展中，现金流量管理十分关键。

二、现金流量管理在企业运营中的作用

（一）有利于满足企业生存需要

企业每个发展阶段所产生的现金流量都存在差异。所以，在开展现金流量管理时，需要针对企业实际情况运用合理的现金流量管理模式，这样不仅可以满足企业生存需求，同时还可以保障企业正常发展运行。相反则会使企业出现危机，进而对企业生存发展产生不良影响。如果企业处在快速发展阶段，且每年净利润都相对可观，但如果利润都是投资收益，并在短时间内难以兑现，那么企业就难以开发新项目，投入资金也会十分紧张，这时就需要对现金流进行拓展管理，以此来满足企业生存需要，避免一些潜在资金问题的发生。……