何荣梅 毛亮 周芝林

摘要：随着金融行业的快速发展，信贷业务的兴起，随之而来的风险也在不断增加。信贷业务的审核本身就比较复杂，而网上信贷结构更加复杂，使得风险管控面临严峻的挑战。

关键词：风险防控 信贷业务 审计

一、互联网信贷的发展现状

（一）行业背景

目前开展互联网个人信贷业务主要有商业银行和非银行系的互联网金融企业，互联网技术逐步扩展并逐渐渗透到消费者的日常生活中，随之影响了消费者的消费习惯和消费需求，对个人融资产生了深远影响。商业银行的互联网个人信贷业务主要以信用卡及其他能够触网的个人消费贷款为主，通过网上银行、手机银行等自助服务体系，为客户提供综合化的金融服务，满足客户多样化的金融服务需求，提升客户对商业银行互联网产品的认可度。

互联网行业本身作为一个新兴行业，其轻资产公司云集，经营模式不同于传统行业，而互联网上的信贷业务作为近年来的新兴业务，发展迅猛，但由于各种内外不确实性因素的增多，也给信贷的风险预判和管控增加了难度。

2013年之前互联网的第三方支付还主要分布在银行卡收据、在线付款、以及预付卡发行和受理。而2013年-2018年，互联网金融迅速发展，互联网规模持续增长。2018年，中国第三方互联网支付交易规模达到29.1万亿元。截至2019年5月，共有110家公司获得了在全国开展互联网支付服务的资格。从互联网支付应用场景的角度来看，互联网金融服务（包括金融销售、网上借贷等）已逐步发展成為互联网支付市场的最高份额，约占44.5%。……