田玉红

资金管理是企业管理的重要组成部分，贯穿于企业经济活动的各个环节，资金管理可以有效评估企业财务管理水平的高低。近年来，随着我国经济的快速发展，施工企业越来越多，竞争越来越激烈，施工企业资金压力越来越大。某集团公司业务量近几年快速增长，伴随而来的是资金需求越来越大，资金越来越紧张，对于企业的资金管理要求日益提高。本文以某集团公司为例，从其资金管理意识、资金预算管理、项目投标管理和“两金”管理等现状，目前采取的建立财务共享中心、强化预算管理和执行、聚焦主业，多元发展、加大清欠力度等对策就如何提高资金管理水平，提升资金使用效率做简要阐述。

一、某集团公司资金管理中存在的问题

1.资金管理意识缺乏。目前，大部分施工企业并没有真正认识到资金管理的重要性，即便是意识到资金的重要性，也没有真正从资金管理的角度深入探讨，深入研究，而是把经济利益作为其工作的主要目标。主要考虑的是指标完成如何，如何将企业规模做大。实际上，企业利润再高没有资金企业生存一样困难。

很多施工企业在项目投标时，将项目价格降低到较低的水平;在项目施工过程中，资金的支付没有严格的审批把关，经常造成项目实施过程中垫付资金;项目完工后结算不及时，收款不积极，这些情况都将导致公司资金周转越来越困难，给企业带来极大的资金风险。某集团公司同样存在上述类似的问题。……