曾慧

（中国铁路广州局集团有限公司广州机车检修段，广东广州510850）

0 引言

当前，铁路企业都基本建立了物资管理信息系统，此系统与财务系统是两个不兼容的系统，但是随着信息化要求的不断提高，现存物资管理信息系统逐渐暴露出一些不足。为了铁路企业更好地运营和管理，并与财务相结合，现将在实践中发现的问题在此探讨。

1 现状概述

铁路总公司物资管理信息系统中的存货管理模块包含单据审核、应付账款管理、应收账款管理、综合查询、核算设置、系统状态控制六个方面的内容。物资系统中存货核算模块的地位是非常重要的，系统中所有的业务都需要通过核算，才能形成财务票据。本模块对业务部门或仓库部门处理完成后的入库单、出库单、调拨单等各种单据进行审核处理、核算处理，最后生成与财务系统接口的财务信息。从而达到物资的采购信息、供应信息、库存信息及物资的各种动态信息与财务核算信息完全一致，达到账、卡、物的数量、金额完全一致（见图1）。

每月物资部门的管库员将生产车间签字确认并复核完成的出库单和入库单等的小票红联交到财务，材料会计对应物资系统上的单据，同步审核纸质和系统上的小票，表明材料的收发存情况。

每月物资部门的计划员将材料发票整理完，附上账单和入库单汇总表交到财务报销。材料会计根据上个月的估价清单加上当月的入库信息，合并形成当月材料发票核对的excel 格式的基础表格。……