李淑芳 河南能源化工集团有限责任公司销售公司

为进一步防范赊销和资金安全，维护企业利益，提高用户忠实度，建立和谐客户关系，煤炭企业采取有效措施控制资金风险，发挥风险管控能力，在企业管理的各个环节，建立健全风险管理体系，规范所属各单位的赊销业务行为，制定全新赊销业务控制模式，进一步保证赊销业务资金安全。

一、原有赊销业务模式及存在问题

（一）原赊销控制模式

1.销售部门负责拟定滚动赊销业务用户名单，对赊销业务用户实行审核建议制，每季度末月份中旬前审核确定下季度滚动结算用户建议名单。

2.经基层单位分管领导签字，报请基层价格领导小组研究，审核确定下季度滚动结算用户建议名单报上级价委会。

3.上级部门通过召开公司价委会，进行审核批准。

4.基层单位按照审核结果进行管理。

（二）存在的问题

1.业务部门疲于应对，对用户分析不到位。

2.按照月度进行赊销额度管理，手续烦琐。

二、赊销业务授信管理办法

（一）对赊销业务用户界定范围

赊销对象限于有较强资金实力、财务状况良好、付款及时、购买力稳定、持续发展的生产企业，信用度极佳并且有相应承付保障的客户。

（二）风险管理办公室，职责范围

1.负责核实相关单位提交的赊销业务授信审批的申请、客户资信等级及其他资料。

2.负责向总经理办公会报告相关单位的赊销业务授信审批申请。

3.参加总经理办公会，作赊销授信会议记录。……