李红羽 张飞 北方爆破科技有限公司

一、资金管理与资金平衡保障体系

资金管理的核心内容包括资金预算管理、融资管理、资金管理信息系统、银行与银行账户管理、资金集中与结算管理、风险控制与考核评价等主要内容。资金平衡保障体系是以“全面服务、统筹平衡、资源配置、管控适度”为原则，以资金预算为抓手，以资金管理信息系统为支撑，实现公司金融资产、负债统筹管理、资金有序流动的动态管理。

二、“走出去”企业资金平衡与保障体系中存在的一些问题

1.在资金预算管控方面，跨国企业往往分子公司较多、管理层级较长，会造成预算管控不足，指导性不强，资金预算管控会存在重编制、轻执行的情况，出现精细度低，执行难度大，偏差率高的现象。

2.在账户管理及资金集中管理方面，一是跨国企业往往账户数量多，这样增大了管理难度，影响资金集中及资源集约度，分散公司财力，降低资金调剂能力及集中优势资源办大事的效果。同时因业务分布广等原因，海外账户部分监管难度大，无法对所有资金账户实时高效监控。同时也存在开户难度大，境外账户的管理限制较多，渠道不畅通的瓶颈制约。

3.在融资管理方面，许多“走出去”企业属于基建、工程项目，项目周期长，往往会存在“短贷长投”的情况，资金回流、使用周期与还贷周期不匹配；境外企业会采用“大债权、小股权”等方式，融资结构及风险较为集中，部分企业资产负债率偏高。……