王啸颖

(河北经贸大学 河北 石家庄 050061)

一、邮储银行的基本情况和财务风险管理现状

中国邮政储蓄银行，简称为“邮储银行”，2007年正式挂牌成立，于2012年改制为股份有限公司，2016年邮储银行在香港联交所挂牌上市，2019年在上交所挂牌上市。邮储银行拥有将近4万个营业网点，服务的个人客户超过了6亿，其服务对象定位于中小企业、城市居民和“三农”，致力于为在中国经济转型中最具活力的客户群体提供服务，是中国较为领先的大型零售商业银行。

邮储银行是典型的传统型银行，其主要收入是存贷款利差收入，而且在利差收入中很大一部分来源于小微企业的借贷业务，众所众知，小微企业在市场中生存困难，具有很大的违约风险，而邮储银行的财务风险管理意识较弱，导致其财务风险管理中存在很多问题，不利于邮储银行的长足发展。接下来本文将分析邮储银行财务风险中存在具体问题并提出相应的对策来应对问题。

二、邮储银行财务风险管理中存在的问题

(一)资本风险管理问题

由图1可知，邮储银行近几年资产负债率虽然有所下降，但与我国商业银行的平均资产负债率相比偏高。说明邮储银行是处在高负债经营的模式下，其负债占较高，资产结构不合理，这样会引发资本充足率不足的问题，从图2可以看出，2017年到2019年邮储银行资本充足率满足巴塞尔协议大于8%的规定，但与同期银保监会报告的商业银行资本充足率相比是有差距的。……