李 莉

（新疆信德博盛财税咨询有限责任公司，新疆 库尔勒 841000）

资金是一个企业的血液，而资金管理对于企业来说至关重要。中小民营企业要想在竞争激烈的市场环境中取得一席之地，必须不断提高自身的竞争力，优化资源配置，提高管理水平，而资金管理是重中之重。然而由于各种原因，我国中小民营企业资金管理问题比较突出，资金短缺现象严重，许多企业因资金管理不善，资金链断裂而破产。据不完全统计，我国中小民营企业的平均寿命不超过3.5年。在此背景下，本文以中小民营企业作为研究对象，结合实际，深入探讨其目前资金管理存在的主要问题，分析问题产生的深层次原因，并在此基础上，为中小民营企业提高资金管理能力建言献策。

一、资金管理内涵及中小民营企业资金管理的要求

1.内涵

本文所说的资金是指货币资金，即在生产经营过程中暂时停留在货币形态的资金。资金管理内涵主要是指企业在资金周转过程中，对生产、销售、采购、经营等各环节和流程所采取的资金管理控制措施及方法的统称。这些措施和方法包括资金筹集、使用、配置、控制和监督等内容，以及为确保资金安全、提高资金使用效率所开展和实施的管理控制活动。

资金管理的主要目的在于加速资金周转，以实现资金增值，即开展资金管理工作主要是在资金安全的前提下，合理、合法、有效改善资金的周转，从而为企业运营管理提供充足的资金流，最终实现资金的真正价值。……