赵异丹

（中铁十八局集团有限公司，天津 300202）

企业资金管理是企业相关财务工作的基础，只有保证企业资金管理使用的合理性和稳定性，做到与时俱进，才有助于保证企业资金的充足性，减少企业资金问题的发生，从而推动企业经济效益的提升，实现企业资金链的正常运行，促进企业的健康、可持续发展[1]。

一、现阶段企业营运资金管控工作中存在的问题

1.缺乏先进的企业资金管理体系和方法

现阶段，在企业运营过程中，很多企业都还是沿用传统的资金管理体系和方法，已经无法适应时代发展要求和市场经济运行规律，缺乏相应的先进性和科学性，对企业营运资金的分配和控制缺乏合理性，很容易会导致企业资金不足或风险问题的发生[2]。不仅如此，我国的市场经济也在逐渐改革与发展，很多企业缺乏对资金管理和使用控制工作的重视，面对市场经济的改革变迁，很多企业都无法适应市场运行规律和要求，资金出现空缺或负债，导致企业内部的运营出现问题，使得企业运营难上加难，出现更大的资金空缺，进而威胁到企业的生存[3]。

2.营运资金管理和控制工作缺乏有效联系与沟通

企业营运资金管理和控制工作缺乏协调统一，是导致国有企业资金管理工作和控制工作出现问题的一个重要原因。在很多企业的发展过程中，其营运资金的管理工作相对而言较为集中，营运资金的使用和控制大都在企业的高层手中，而……