赵 恒

(山东大学 法学院，山东青岛 266237)

刑事合规计划是指国家为了避免因企业或者其员工相关行为给企业带来的刑事责任，通过明确刑事政策与制定刑事法规的方式，推动企业以刑事法律的标准来识别、评估和预防公司的刑事风险，设计并遵守有关计划的制度。(1)参见孙国祥：《刑事合规的理念、机能和中国的构建》，载《中国刑事法杂志》2019年第2期。一旦出现被追究刑事责任的风险，涉罪企业可依据建立有效的合规计划，争取量刑减损甚至是暂缓起诉、不起诉的结果。(2)需要说明的是，广义的企业合规计划的激励机制包括行政处罚和刑事处理两个方面。推行合规计划，不意味着企业已经涉嫌犯罪或者被追究刑事责任，相反，企业可以防患于未然，积极主动地建立合规体系，加强内部管理和风险防控。一旦面临刑事追诉风险，企业可以选择认罪答辩，并以前期开展合规计划为由，寻求从宽处罚的机会。这是合规计划运行的应有之义。遗憾的是，理论界对此研究相对较少。因此，限于文章讨论主题，本文主要以认罪答辩为切入点，围绕刑事司法领域的合规计划进行论述分析。可见，有效的合规计划旨在促进企业的自我监管、发现和预防企业内部的犯罪行为，并为企业提供刑罚减免的抗辩事由。(3)参见[美]菲利普·韦勒：《有效的合规计划与企业刑事诉讼》，万方译，载《财经法学》2018年第3期。其中，值得关注的是，在域外，涉案企业如若争取有关从宽处罚决定，应当承认被指控的犯罪行为，与执法机关或者监管机关进行协商，就罚款数额等内容达成协议。……