郑莉

摘 要：跨国集团存在组织层级多、日常业务复杂、资金分布广的特点。本文以WF集团为例，分析如何实现集团内部各类资金实时归集并均衡使用，为提高跨国集团资金使用效率，强化跨国集团资金统筹管控模式提供一定的借鉴。

关键词：跨国集团  资金统筹  管控模式  问题 措施

WF集团公司现金、票据、外汇类资金年交易额高达数百亿元，收支规模大、类型复杂、期限错配，对整个集团的资金管理形成了很大的压力。2015年以来，公司以“资金池”为抓手，联动“票据池”及“外币池”，打通了境内外资金、票据、外汇渠道，优化集团资金管控模式，逐年降低集团财务费用。

一、资金管控的重要性

（一）企业的资金管控可以有效保证企业的日常生产经营和转型发展

资金活动充斥和贯穿在企业生产活动中的每一个环节，在日常生产经营和转型发展过程中，企业要对全部的资金进行实时的资金管控和分析掌握，保证企业的日常生产经营和转型发展资金需要。

（二）企业资金管控可以保证企业资金高效利用

企业资金管控需要根据企业年度经营预算编制年度资金预算，依据现有资金规模制定月度资金使用计划，逐日审批各单位资金头寸安排调度资金，形成一整套科学合理资金管控机制，提高经营性、投资性和筹资性三类资金运行效率。

（三）企业资金管控可以增强企业融资和偿债能力

企业在发展壮大的过程中，绝大部分企业依靠举债经营维持经营业务的扩张，债务规模加大了企业财务风险。……