华雅琴

摘要：本文阐述了银企对账工作的重要性，分析了对账工作存在的主要难点，针对问题提出了若干解决办法。

关键词：商业银行 银企对账

根据《银企对账管理办法（2015版）》，对公客户账户应至少每半年有效对賬一次。银企对账是指每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的银行存款对账单进行比较，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。对账工作作为银行内部控制的重要手段，对确保银行和客户资金安全，防范操作风险起着重要作用。网点要高度重视对账工作，并通过对账工作加强与客户沟通，满足客户个性化对账需求，争取客户理解与支持，提升客户满意度。

一、银企对账工作的重要性

（一）保障银企双方资金的安全

从银行的角度来说，银行可以杜绝不法分子挪用客户存款，防范金融风险;从企业的角度来说，企业加强内部控制制度，保障企业资金的安全。

（二）保障银企双方记账真实无误

虽然银企双方采用的都是借贷记账法，在记账时间和具体的行业会计制度上有所不同，账务记载过程有所不同，但是最终的结果应该是一致的。未达账项可以勾选出来，银企双方记账人员的记账错误也能找出来，避免了以后找出错误再冲账的麻烦。

（三）加强银企双方的沟通

银行可以利用上门对账这个契机，加深业务拓展，了解客户需求，向客户推荐好的金融产品。当然，现在大部分采取网银对账，上门对账不多。……