李长春

摘 要 资金是企业生产经营正常开展的基础，可喻为企业赖以生存的“血液”。加强资金管理，是企业永恒的主题。集团企业作为多个企业的综合体，资金管理尤为重要。在实践中，集团企业组织结构复杂，分、子公司较多，并且每家公司存在多家银行开立银行账户的情况，使集团内银行账户数量较多，为集团企业集中管理银行账户，实现资金归集和使用带来诸多不便，并且较易存在内控风险。本文以所在企业为背景，结合集团企业资金管理现状及改进措施，参考近3年的资金管理文献，有针对性地提出管理对策，具有较强的现实指导意义。

关键词 集团企业 资金管理 问题 对策

一、集团企业资金管理的重要性

（一）资金管理有助于企业降低风险

资金是企业的“血液”，保持资金在企业体内既不堵塞，又不缺失，顺畅流转，是企业管理的重大课题之一。许多优秀企业忽视资金管理，导致短期内资金出现大量短缺，资金链发生断裂，而折戟沙场，不能不让人警醒。企业资金只有保持合理规模，既不缺少，又不盈余，维持相对平衡状态，才能达到既降低成本，又能维持经营的最终目标。

（二）资金管理有助于企业健康成长

集团企业因组织层级复杂，银行账户众多，其资金管理尤为重要。集团企业除了具有单一企业资金管理的通病之外，其风险管控难度、资金沉淀问题尤为突出。集团企业因资金管理问题，极易引发银行抽贷、供应商挤兑货款等导致企业破产倒闭边缘的现象。……