王兰芳

摘 要 企业集团的进一步发展离不开资金的支持和保障。强化企业集团资金集中管理是企业集团管理的核心内容，能够提升集团资金使用效率，有效控制财务风险。当前，企业集团资金集中管理还有一些不足，需要进一步思考如何加强集团资金监控，有效实施对资金使用的评价考核，完善资金集中管理制度，提高资金的使用效率，这已成为集团企业管理的重点问题。本文阐述资金集中管理的内涵，分析资金集中管理存在的问题，并提出相关建议。

关键词 企业集团 资金集中管理 问题 建议

一、企业集团资金集中管理概述

（一）企业集团资金集中管理的内涵

企业是一个运用资金开展营业活动，并以实现创造价值为目的的主体。如何充分利用企业资金、如何有效分配各子公司资金，使资金有效管理贯穿于企业生产经营全过程，是企业发展过程中的重要问题。伴随着企业发展多元化、规模扩大化，企业资金管理对于企业发展越来越重要，当企业拥有较多子公司时，为了避免资金的分散管理和使用，企业集团资金集中管理将是企业集团资金管理的主要形式，也是企業集团资金管理的核心内容。

（二）企业集团资金集中管理的功能

首先，能够增强集团对子公司的财务控制力。通过资金集中管理，集团可以动态获取子公司的资金使用情况，即通过了解下属子公司的资金存量和流量，掌握生产经营情况，有效防范经营风险。……