张睿盈 江西省吉安市烟草专卖局

有执法必有风险，烟草专卖行政执法也不例外。烟草专卖制度赋予了烟草行业特殊的体制和机制。烟草行业要自我管理，自我监督，既是相关政府职能部门审查监督的重点，也是社会舆论和媒体关注的焦点。这就需要基层烟草专卖行政执法人员不断增强执法风险意识，主动识别认真排查，最大化的规避执法风险。

一、对于烟草专卖的行政执法风险概念分析

这里所说的烟草专卖行政执法风险，指的是有关部门及工作者，在开展烟草专卖工作中所具有的权力以及自身的责任，并且在执行时存在未按照或未完全按照法律、行政法规、规章要求的行为执法，导致民事、刑事或行政责任发生的风险，以及因行政相对人暴力抗法而导致的执法人员人身安全损害的风险。

二、烟草专卖行政执法中所存在的风险解析

（一）主体不适风险

在烟草专卖管理行政执法中，各烟草专卖局就是被执法的主体，而市场检查的实施主体是具有烟草专卖执法主体资格的专卖执法人员。一方面基层县级局存在负责人变动的情况下，未及时变更行政执法主体资格证，造成了一定的执法风险；另外，相关执法者要满足以下2个条件才可具有资格开展执法工作（拥有省级或以上烟草专卖行政主管部门所核实并给予的烟草专卖执法检查证；拥有员工的实质性条件）。烟草专卖局具有自身的特殊性，属于政企合一制的，在工作者中，有一些员工属于劳务派遣员工，这类员工签订的劳动合同不是和烟草专卖局，而是和劳务派遣公司所签订的。而在专卖行政执法中，如果要使用劳务派遣员工，只能从事一些辅助性的岗位，如司机等，若不是如此，如果发生行政诉讼则可能存在主体不适风险。

（二）执法过程风险

行政执法中首先要遵守的是合法性原则，在行政执法过程中比较多的是程序上违法。

第一，市场走访、检查时，未根据有关规定佩戴执法的徽章，或在工作中没有出示证件而引发的法律风险。第二，举报、移送案件不予立案的，没有书面告知具名的举报人或是移送机关；第三，执法人员先行登记保存时，没有告知当事人权利并听他们的申辩义务，容易引发当事人起诉；四是作出一万元以上罚款、没收大数额违法所得或违法烟草专卖品的、责令停产停业或者取消烟草专卖业务资格的行政处罚决定前，未告知当事人有要求举办听证的权利等。五是未在30日内完成调查取证且未经烟草专卖行政主管部门负责人批准的。

（三）处罚不公风险

烟草专卖行政主管部门对于有关人员作出行政处罚决定时，可在一定范围内自行选择，这也是行政执法自由裁量权的一种表现，它有效增加了执法办案的灵活性，提升行政执法的效率并有利于有关人员做好适度执法，对于解决纠纷时才能更及时公正。但是容易因滥用导致执法不公平，因为人不是独立存在，而是有社会关系的，因利益、人情或外部压力因素会导致自由裁量权被滥用，处理问题随意等不当行为，影响行业的整体形象，也会导致群众的不满。

（四）廉政风险

专卖执法人员利用职务上的便利向零售户借钱借物、低价购买紧俏烟；向当事人通风报信、泄露案情；在办案过程中索取、收受当事人的好处；充当违法犯罪人员“保护伞”；截留或多次重复领取举报奖；滥用职权，恶意反复检查，故意刁难管理对象；廉政防范意识不强而造成的渎职失职、贪污腐败行为，从而导致存在执法风险。

三、如何防控烟草专卖行政执法风险

（一）提高素质

作为一名合格的执法者，需要意识到法治是非常重要的，因此自身要加强法律的学习，系统掌握基础法，并在此基础上学习法律原理，掌握其中的精华部分。除了要掌握烟草专卖有关行业内的法律之外，还需要加强学习行政处罚、诉讼、强制等有关法律的内容。通过学习、积累、总结，才能在未来的执法工作中更加得心应手，把所有的知识融合成一体，提升执行效率。

（二）增加执法人员的风险意识

开展风险防控工作，对烟草专卖执法工作的每一个岗位、每一道程序、每一个环节的法律风险点均要汇总、分析，强化以法为基础的预防风险教育活动。针对一些可能存在的风险问题，需要有敏感的嗅觉，加强有关方面的学习，让法律风险可内化成为执法人员的意识，由本质了减少在执法过程中存在的法律风险。同时，需要定时开展有关风险控制的培训活动，有关人员需要交流在执法中遇到的问题，拿出具体案例一起分析，积累进步，共同进步和提升。

（三）强化内外执法监督

第一，对烟草专卖行政执法主体及有关工作的资格要做好监督工作。检查证件是他们身份的象征，无论是在什么情况下，均不可在没有证件的情况开展执法检查工作。特别是针对一些临时聘请的人员以及新员工，可以采用调岗等方式，或委托执法及监督人员，做好市场监督的考核工作，最大限度避免无证的执法风险。第二，要监督是否正确行使烟草专卖行政执法自由裁量权，以“事实为依据”，必须以法律法规为前提，确保依法行政，实现烟草专卖行政执法。再次，加强专卖、内管、法规、监察等多部门内部执法监督，通过定期考核，案件评查，专项检查及多级合法性审查，对外主动通过公开行政执法清单，互联网+监管系统，定期发布需要公开的政务信息，接受广大零售户和社会监督，确保行政执法工作规范运行。

四、完善多层面腐败预防制度

培育以制度意识为核心的制度文化。一是培养制度权威意识，使党员领导干部和职工拥有“制度畏惧感”。二是培养制度平等意识，做到人人自觉遵守各项规章制度。三是培养制度制约权力的意识，有效防止和消除权力异化和权力腐败现象。

五、加强法治宣传教育

为了可以更加有效的规避法律风险，最重要的一个方法就是定时向社会、卷烟零售户开展宣传的法律教育。例如，可以借用一些重大的宣传日的机会，如“3.15”消费者权益日，开展各种活动，如“送法下乡”等，或是在网站上宣传新法，加强日常工作中的走访活动，宣传活动的实效以及针对性，构建起浓厚的烟草专卖社会的气氛。大力宣传并贯彻烟草专卖的各种法律，接受社会公众对于烟草专卖行政执法工作的监督，提升社会公众和卷烟零售户对烟草专卖执法的认可，让他们更愿意配合工作。